关于杨寨镇2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）的报告

杨寨镇财政所：卢小平

各位代表：

我受镇人民政府委托，向镇九届人大第二次会议作2016年财政预算执行情况和2017年财政预算（草案）的报告，请予审议。

一、2016年政府财政预算及执行情况
    （一）2016年财政预算情况

杨寨镇第八届人民代表大会第五次会议审议通过的杨寨镇2016年财政预算情况为：

1、公共财政预算情况    

地方公共财政收入预算为1383万元，同比增长16.12%，本级公共财政支出预算为1477万元，同比减少30.75%（不含专项转移支付）。

2、政府性基金预算情况

政府性基金收入预算为1300万元，主要是本年国有土地使用权出让收入。政府性基金支出预算为1300万元。

（二）公共财政预算执行情况

1、2016年全镇完成地方一般公共财政预算收入1256万元，为预算的90.81%。由于“营改增”政策实施后，结算口径发生变化，增值税分享比例为50%，其中国税部门完成312万元，为预算的339.13%，地税部门完成944万元，为预算的73.12%。

2、2016年地方一般公共财政预算支出2014万元，为预算的136.35%。其中：一般公共服务支出1385万元；教育支出35万元；社会保障和就业支出156万元；城乡社区支出344万元（含防汛救灾，水毁修复）；农林水事务支出74万元；医疗卫生与计划生育支出20万元。

全年公共财政收支决算平衡情况：财力性收入2699万元，其中：地方一般公共财政预算收入1256万元，上级补助收入1413万元。公共财政支出2699万元，其中：地方本级支出2014万元，上解上级支出655万元。当年收支平衡。

（三）政府性基金预算执行情况

2016年政府性基金收入超额完成预算，全年政府性基金收入完成1447万元，为预算的111.3%；政府性基金支出1447万元，为预算的111.3%。其中：基础设施建设支出为852万元；征地和拆迁补偿支出为544万元；补助被征地农民支出为51万元。

（四）地方政府性债务情况

    根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]）43号）、《财政部关于印发<地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法>的通知》，《地方政府一般债券发行管理暂行办法》（财库[2015]64号），2016年对新增地方政府债券债务等进行了清理甄别。
    1、政府债务情况
    2016年4月底，市政府组织债务清理，确定杨寨镇政府负有偿还责任的债务余额为2184万元，其中应付工程款1286万元，其他应付款898万元。

2、2016年债务变动情况
   根据《2016年政府债券（一般债券）置换存量债务协议》，市政府将置换债券资金1135万元转贷给杨寨镇，集中用于置换2013年全国地方债审计认定的杨寨镇一般存量债务，截止2016年底，市政府认定杨寨镇政府性债务余额为1049万元，其中应付工程款151万元，其他应付款898万元。与2016年4月底认定的债务余额2184万元比较，减少了1135万元。

二、2017年政府财政预算（草案）编制情况

（一）政府预算编制的指导思想

全面贯彻落实中央和市委、市政府的相关决策部署，围绕深化财税体制改革总体方案，调整和优化财政支出结构，重点保障民生支出、政策性支出或重点项目建设支出，从严从紧控制“三公”经费和行政运行经费等一般性支出；深化政府预算管理改革，推进一般公共预算与政府性基金预算统筹使用；深化部门预算改革，推进中期财政规划和部门滚动规划管理；推进财政项目资金整合和统筹使用，盘活存量资金；强化预算刚性约束要求，严格预算执行管理。

（二）公共财政预算收支情况

2017年，公共财政预算安排综合考虑了三个方面的因素：一是考虑了经济发展新常态下经济增速的因素。当前，国家经济发展由高速增长进入中高速增长的新常态，杨寨镇财政收入经过前几年的高位增长后，目前的增速也呈下降态势。二是考虑了政策性支出逐年增多的因素。近年来，国家出台各种增支政策，财政刚性支出逐年增长，财政收支矛盾更加突出。三是考虑了财政收支平衡的因素。为了确保“工资、运转、偿债”对财政资金的需求，镇政府将通过建立一般公共预算跨年度平衡机制措施，以保证年度财政收支综合平衡。

根据2016年财政预算执行和2017年财政工作初步设想，结合杨寨镇经济社会发展实际，现提请审议的杨寨镇2017年地方公共财政收入预算为1240万元，同比减少16万元，减少1.27%。分部门情况是：国税完成385万元，同比增加73万元，增长23.4%；地税完成855万元，同比减少89万元，减少9.4%。

2017年本级公共财政支出预算为1758万元，比上年本级公共财政决算支出减少256万元,减少了12.75%。分项情况是：一般公共服务支出1212万元，比上年本级公共财政决算支出减少173万元，减少12.49%；教育支出35万元，与上年持平；社会保障和就业支出196万元，增加40万元，增长25.64%；城乡社区支出250万元, 减少94万元，减少27.33%;农林水支出45万元,减少29万元，减少 39.19 %；医疗卫生与计划生育支出20万元，与上年持平。

全年公共财政收支预算平衡情况：财力性收入2376万元，其中：地方公共财政预算收入1240万元，国有资源（资产）有偿使用收入830万元，上级补助收入306万元。公共财政支出2376万元。其中：本级支出1758万元，上解上级支出618万元。当年收支平衡。

(三）政府性基金预算收支情况

按照调整后的政府性基金项目，2017年政府性基金收入预算为 1270万元。主要项目是2017年国有土地使用权出让收入。支出主要用于杨寨镇基础设施建设支出 800万元；征地和拆迁补偿支出400万元；补助被征地农民支出 70万元；当年基金预算收支平衡。

  三、2017年财政工作面临的形势
   2017年，公共财政预算编制虽然实现了收支平衡，但执行时将会面临收入预期的不确定性和财政支出刚性的双重压力，要实现2017年财政收入预期目标，还存在这样几个方面的问题：

（一）组织财政收入面临的困难

一是税收增速下降。受经济下行压力影响，我镇规模企业生产受到冲击，华鑫公司、金汇公司刚刚恢复生产，但未能达到满负荷生产要求。其他一些生产加工企业也基本处于半停产状态。

二是结构性减税政策实施导致收入减少。2017年国家对交通运输业、现代服务业、建筑业、房地产业等行业实行“营改增”政策全覆盖，“营改增”减税降负政策落实后大部分企业税负降低，将直接减少地方收入140万元。

三是执行合同协议规定导致收入减少。为发展地方经济，吸引外商企业投资，政府通过即征即返、比例返还、总部经济等形式给予企业奖励，将导致地方公共财政收入减少，预计减少120万。  

四是房地产市场疲软，土地出让收入减少。因房产市场成交量低，库存商品房增加，开发商拿地的热情不高，土地市场不活跃。

（二）保障财政刚性支出面临的压力
    一是落实公务员津贴和事业单位绩效工资政策的支出压力。继续执行调整公务员津贴和事业单位绩效工资政策，每年地方公共财政需增加支出95万元

二是机关事业单位各项社会保障支出增加的压力。随着缴费基数的增加，参保范围的扩大，住房公积金、医疗保险基金、养老保险基金等项需增加支出45万元。
    三是部分支出安排与实际支出需求差距较大。农村防汛救灾、精准扶贫、美丽乡村建设、洁美家园、村庄环境整治、农村安全饮水、通村公路建设、农村危房改造等，预计共需资金110万元。

四、保障预算执行的工作措施
    2017年是全面深化财税体制改革的关键年，面对严峻的财税工作形势和艰巨的工作任务，全镇财税部门将紧紧围绕镇委镇政府的决策部署，重点做好以下几个方面工作：   

（一）坚持依法综合治税，确保收入稳定增长

一是抓财源培植。力争在近期内促使华鑫公司、金汇公司能够达到满负荷生产，昌瑞二期、耐火材料等一批项目尽快上马投产。

二是统筹规划“试点镇”项目建设。努力培植新的税收增长点。力争今年完成幸福公园、城区路网、107国道改线、棚户区改造、商业街打造、道路绿化亮化等基础设施建设投入8000万元，丁湾美丽乡村建设投入400万元。

三是抓税收征管。进行税收清理，强化综合治税，建立涉税部门间信息共享、对接和反馈机制，实现税收信息交流制度化、规范化，确保全年财政收入目标顺利实现。

（二）坚持优化支出结构，全力保障和改善民生。认真贯彻中央、省委和市委、市政府关于改进工作作风、厉行节约、反对铺张浪费的政策规定和要求，坚持“三公”经费零增长；调整优化财政支出结构，确保民生和重点项目资金需求。统筹安排财政资金，切实把保障和改善民生作为第一要务。加大财政对教育、医疗、卫生、文化、就业、社保、环保和 “三农”等方面的投入，促进社会事业协调发展。稳步提高民生支出占公共财政预算支出的比重，让发展的成果更多更公平地惠及广大人民群众。

（三）坚持财政改革方向，持续推进改革创新。围绕建立现代财政制度的要求，深化财政管理体制机制改革，进一步完善全口径政府预算体系，积极推行“三公”经费和部门预决算公开工作，实施全面规范、公开透明的财政预算制度；进一步加强专项资金管理，增强专项资金整合力度，集中财力办大事，努力提高财政资金使用效益；推进财政预算资金全过程绩效管理，强化“用钱问效、无效问责”工作机制；推进政府公共服务提供方式改革，不断扩大政府向社会组织购买服务范围；建立规范合理的政府债务管理和预警机制。

各位代表，2017年是财税体制改革的关键年，任务十分艰巨，财税部门在镇委镇政府的正确领导下，在镇人大的有力监督和支持下，全面提升依法行政、依法理财水平，努力为杨寨经济社会发展做出新的贡献！