广水市审计局2022年度部门决算

目    录

第一部分 广水市审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 广水市审计局2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 广水市审计局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分 其他需要说明的情况

第五部分 名词解释

第六部分 附件

第一部分 广水市审计局概况

一、部门主要职责

　广水市审计局主要负责：

（1）对本市各级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护本市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

（3）向市长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（4）根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管单位机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： 1、市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。 2、事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。 3、市政府预算的执行情况和其他财政收支，财政转移支付资金。 4、市属国有企业、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和受委托审计的金融机构的资产、负债和损益。 5、市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。 6、市政府及其部门管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。 7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 8、其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

（5）依据《审计法》和有关规定,对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

（6）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

（8）指导和监督内部审计工作。

二、机构设置情况

从单位构成看，广水市审计局决算由实行独立核算的广水市审计局本级决算完成，（包含二级单位经济责任审计局、政府投资审计局），二级单位没有独立核算。   

广水市审计局机构设置及人员情况详细说明：2022年内设办公室（人事教育股）、财政社保审计股、金融经贸审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、法规审理股、电子数据审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。下设经济责任审计局、政府投资审计局。现有编制31名，实有64人，其中：在编在职35名，借调人员0名，行政编21名，事业编8名，工勤编2名。

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

1. 收入决算表

1. 支出决算表

1. 财政拨款收入支出决算总表

1. 一般公共预算财政拨款支出决算表

1. 一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

1. 财政拨款“三公”经费支出决算表

1. 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

1. 国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计均为732.02万元。与2021年度相比，收、支总计各减少336.55万元，下降31.5%，主要原因是落实过紧日子要求压减支出。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

    2022年度收入合计432.24万元，与2021年度相比，收入合计减少332.86万元，下降31.15%。其中：财政拨款收入432.24万元，占本年收入100%；上级补助收入0万元，占本年收入0%；事业收入0万元，占本年收入0%；经营收入0万元，占本年收入0%；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0%；其他收入0万元，占本年收入0%。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计719.53万元，与2021年度相比，支出合计减少49.26万元，下降6.41%。其中：基本支出645.58万元，占本年支出89.72%；项目支出73.95万元，占本年支出10.28%；上缴上级支出0万元，占本年支出0%；经营支出0万元，占本年支出0%；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0%。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为487.09万元。与2021年度相比，财政拨款收、支总计各减少231.5万元，下降32.23 %。主要原因是落实过紧日子要求压减支出。

2022年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入432.24万元，比2021年度决算数减少286.35万元，减少主要原因是落实过紧日子要求压减支出。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加（减少）0万元。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2021年度决算数增加（减少）0万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出487.09万元，占本年支出合计的67.7%。与2021年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少228.12万元，增下降31.9%。主要原因是落实过紧日子要求压减支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出487.09万元，主要用于以下方面：

一般公共服务（类）支出487.09万元，占100%。主要是用于单位日常经费。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为597.52万元，支出决算为487.09万元，完成年初预算的81.52%。其中：

1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为492.75万元，支出决算为487.09万元，完成年初预算的99%，支出决算数小于年初预算数的主要原因：落实过紧日子要求压减支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出487.09万元，其中：

人员经费320.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、其他对个人和家庭的补助。

公用经费92.68万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

广水市审计局2022年无政府性基金预算财政拨款收支。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

广水市审计局2022年无国有资本经营预算财政拨款收支。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为12万元，支出决算为6.77万元，完成预算的56.42 %。决算数小于预算数的主要原因：一是落实过紧日子要求压减支出，二是公务接待次数减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1.因公出国(境)费预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比预算增加(减少)0万元，主要原因是……。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次，。

2.公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成年初预算的0%；其中：

(1)公务用车购置费0万元，完成年初预算的0%，比年初预算增加(减少)0万元。

本年度购置(更新)公务用车0辆。

(2)公务用车运行费0万元，完成年初预算的0%，比年初预算增加(减少)0万元。截止2022年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量0辆。

3.公务接待费支出决算为6.77万元，完成年初预算的56.42%，比年初预算减少5.23万元，主要原因是公务接待次数减少。其中：

外宾接待支出0万元。2022年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。

国内公务接待支出6.77万元，接待对象主要是上级部门来访人员，主要是开展审计业务交流工作。2022年共接待国内来访团组968个，6776人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

广水市审计局2022年度机关运行经费支出89.6万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数增加64.59万元，增长258.26%。与上年数增加27.83万元，增长45.05%。主要原因是：办公设施设备购置经费增加以及修建新办公楼导致维修费增加。

十一、政府采购支出说明

广水市审计局2022年度政府采购支出总额4万元，其中：政府采购货物支出4万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额4万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额4万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，广水市审计局共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，广水市审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目4个，资金33.21万元，占一般公共预算项目支出总额的35.83％。从评价情况来看，我局项目资金及时拨付使用，形成的实物工作量按时完成，资金使用符合原绩效目标申报内容，社会效益良好，圆满完成对市人大预算执行审计审计报告和相应的整改报告，完成经济责任审计报告和政府投资审计相关报告，在人大会议表决上获得高票通过，同时对被审计单位规范财政财务管理，严格收支行为起到了较好的监督作用，被审计单位对自身存在的问题提交相应的整改报告，采纳审计意见和建议。

组织开展部门整体支出绩效评价，评价情况来看，广水市审计局部门整体支出资金得到了有效使用，保证了工作人员待遇正常发放，机关正常运转，同时极大地保障了业务工作的顺利开展，一年来广水市审计局圆满完成各项任务31个，预算执行审计报告在市人大会议中高票通过。 

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

预算执行、政府投资及经济责任审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为33.21万元，执行数为33.21万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是审计单位31个，延伸审计95个单位，完成年初既定任务；二是针对被审计单位审计中存在的问题均要求进行整改，出具整改报告，并由部分单位直接向市人大常委会做整改情况报告，接受人大代表现场投票和评议；三是加强被审计单位规范财务管理，采纳审计意见和建议落实情况较好。

（三）绩效评价结果应用情况。

预算执行、政府投资及经济责任审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为33.21万元，执行数为33.21万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是审计单位31个，延伸审计95个单位，完成年初既定任务；二是针对被审计单位审计中存在的问题均要求进行整改，出具整改报告，并由部分单位直接向市人大常委会做整改情况报告，接受人大代表现场投票和评议；三是加强被审计单位规范财务管理，采纳审计意见和建议落实情况较好。

1. 财政专项支出、专项转移支付支出

广水市审计局无财政专项支出和专项转移支付支出

第四部分 其他需要说明的情况

无其他重要事项说明。

第五部分 名词解释

(一)一般公共预算财政拨款收入：指市级财政一般公共预算当年拨付的资金。

(二)政府性基金预算财政拨款收入：指市级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

(三)国有资本经营预算财政拨款收入：指市级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

(四)上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(五)事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(六)经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(七)其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

(八)使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

(九)年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十)本部门使用的支出功能分类科目(到项级)

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

2.一般公共服务支出

3.审计事务

4.行政运行

5.审计业务

（参考《2022年政府收支分类科目》说明逐项解释）

(十一)结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

(十二)年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

(十三)基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十四)项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

(十五)经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十六)“三公”经费：纳入财政一般公共预算管理的“三公”经费，是指市直部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十七)机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。                                              

(十八)其他专用名词。

（根据本部门使用的其他专用名词补充解释）

第六部分 附件

   一、2022年度广水市审计局整体绩效评价报告                                                                                                                 

  2022年整体绩效总目标为审计各项工作及时正常开展，完成本年度安排的各项工作任务，通过审计发现问题，促进整改、规范财经纪律和行为，揭露腐败现象，广水市审计局已完成目标。项目完成率和及时率都达到了100%，质量指标方面也完成了22项审计工作任务，经济效益方面促进被审计单位增收节支，为国家挽回经济损失，社会效益方面规范了财务管理、及时整改问题，出台相关制度，生态效益方面完成节能减排金额2万元。

二、2022年度预算执行、政府投资及经济责任审计项目绩效评价报告

  预算执行、政府投资及经济责任审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为33.21万元，执行数为33.21万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是审计单位31个，延伸审计95个单位，完成年初既定任务；二是针对被审计单位审计中存在的问题均要求进行整改，出具整改报告，并由部分单位直接向市人大常委会做整改情况报告，接受人大代表现场投票和评议；三是加强被审计单位规范财务管理，采纳审计意见和建议落实情况较好。