目    录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、机构设置

三、部门预算单位构成及人员情况

第二部分  部门预算表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出总表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、项目支出预算明细表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

十二、新增资产配置预算表

十三、非税征收计划表

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

二、财政拨款收支预算总体情况说明

三、一般公共预算支出情况说明

四、一般公共预算基本支出情况说明

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

六、政府性基金预算支出情况说明

七、国有资本经营预算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用使用情况说明

十一、其他事项说明

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

二、重点项目绩效目标编制情况

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

广水市审计局主要职责如下：

1、对本市各级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护本市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；

2、贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；

3、向市长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管单位机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： 1.市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。 2.事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。 3.市政府预算的执行情况和其他财政收支，财政转移支付资金。 4.市属国有企业、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和受委托审计的金融机构的资产、负债和损益。 5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。 6.市政府及其部门管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。 7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 8.其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

5、依据《审计法》和有关规定,对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

8、指导和监督内部审计工作。

二、机构设置

1.广水市审计局核定单位类型为：行政事业单位。

2.内设机构为：办公室（人事教育股）、财政社保审计股、金融经贸审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、法规审理股、电子数据审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

3.下设经济责任审计局、政府投资审计局。

4.无挂牌机构。

三、部门预算单位构成及人员情况

1.2023年广水市审计局预算由1家单位构成。

(1)独立核算单位1家，即：广水市审计局本级。

(2)无纳入本级预算管理的未独立核算单位。

2.2023年广水市审计局纳入预算管理人员64人。

(1)核定编制35名，其中：行政编制25名，事业编制10名。

(2)实有人员64人，其中：在职在编35人；离休0人；退休22人；编外长聘6人；其他人员0人。

第二部分 2023部门预算表

广水市审计局2023年部门预算表.pdf

第三部分 部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

1.广水市审计局2023年收入总预算890.14万元，其中：本年收入713.02万元，上年结转结余177.12万元，较上年预算安排增加35.54万元，同比增长4.16%，主要原因是人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

(1)本年收入：一般公共预算拨款收入673.02万元；政府性基金预算拨款收入0万元；国有资本经营预算拨款收入0万元；纳入专户管理的非税收入0万元；单位资金收入40万元。

(2)上年结转：一般公共预算拨款收入132.12万元；政府性基金预算拨款收入0万元；国有资本经营预算拨款收入0万元；纳入专户管理的非税收入0万元；单位收入45万元。

2.广水市审计局2023年支出总预算890.14万元，其中：本年安排支出890.14万元，年终结转结余0万元，较上年预算安排支出增加35.54万元，同比增长4.16%，主要原因是人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

(1)支出按资金来源分：本年收入安排支出890.14万元；上年结转安排支出0万元。

(2)支出按资金性质分：一般公共预算拨款支出805.14万元；政府性基金预算拨款支出0万元；国有资本经营预算拨款支出0万元；纳入专户管理的非税支出0万元；单位资金支出85万元。

(3)支出按功能分类分：一般公共服务支出771.46万元；社会保障和就业支出61.99万元；卫生健康支出19.49万元；住房保障支出37.21万元。

(4)支出按经济分类分：工资福利支出671.00万元；商品和服务支出91.45万元；对个人和家庭的补助23.90万元。

(5)支出按支出类别分：基本支出863.25万元（其中人员类744.57万元、运转类118.68万元）；项目支出26.89万元。

(6)支出总预算年终结转结余0元。

二、财政拨款收支预算总体情况说明

1.广水市审计局2023年财政拨款收入预算673.02万元，较上年增加75.5万元，同比增长12.64%，主要原因是人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

(1)本年财政拨款收入：一般公共预算拨款673.02万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

(2)财政拨款上年结转：一般公共预算拨款0万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

2.广水市审计局2023年财政拨款支出预算805.14万元，较上年增加207.62万元，同比增长34.75%，主要原因是人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

(1)财政拨款支出：一般公共服务支出686.46万元；社会保障和就业支出61.99万元；卫生健康支出19.49万元；住房保障支出37.21万元；

(2)财政拨款年终结转结余0元。

三、一般公共预算支出情况说明

2023年广水市审计局一般公共预算支出805.14万元，较上年增加207.62万元，同比增加34.75%，主要原因是人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

1.一般公共预算支出按资金来源分。

(1)一般公共预算安排本年预算支出805.14万元。其中：人员经费安排支出694.90万元，公用经费安排支出91.45万元，项目经费安排支出18.79万元。

(2)一般公共预算安排上年结转支出0万元。其中：人员经费0万元，公用经费0万元，项目支出0万元。

2.一般公共预算支出按功能分类分。

一般公共服务支出0万元；国防支出0万元；公共安全支出0万元；教育支出0万元；科学技术支出0万元；文化旅游体育与传媒支出0万元；社会保障和就业支出6.48万元；卫生健康支出416.45万元；节能环保支出0万元；城乡社区支出0万元；农林水支出0万元；交通运输支出0万元；资源勘探工业信息等支出0万元；商业服务等支出0万元；金融支出0万元；援助其他地区支出0万元；自然资源海洋气象等支出0万元；住房保障支出0万元；粮油物资储备支出0万元；灾害防治及应急管理支出0万元；其他支出0万元；债务还本支出0万元；债务付息支出0万元。

四、一般公共预算基本支出情况说明

广水市审计局2023年一般公共预算基本支出786.35万元，较上年增加19.48万元，同比增加7.12%，主要原因是：人员增加以及预计房屋修缮费、资产购置费。

1.一般公共预算基本支出安排人员经费694.90万元。其中：工资福利支出671万元；对个人和家庭补助23.9万元。

2.一般公共预算基本支出安排公用经费91.45万元，均为商品和服务支出。

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

广水市审计局2023年一般公共预算“三公”经费安排预算数为3.1万元，较上年增加3.1万元，主要原因是：去年公务接待费由单位自有资金列支，今年的三公经费一部分是财政拨款，一部分仍由单位自有资金列支。

其中：公务接待费3.1万元，较上年增加3.1万元，主要原因是：去年公务接待费由单位自有资金列支，今年的三公经费一部分是财政拨款，一部分仍由单位自有资金列支。

具体安排情况如下：

1.因公出国（境）费用0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度没有安排因公出国（境）费用。

2.公务用车购置0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度没有安排公务用车购置费用。

3.公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度没有安排公务用车运行维护费。

4.公务接待费3.1万元，较上年增加3.1万元，较上年增加3.1万元，主要原因是：去年公务接待费由单位自有资金列支，今年的三公经费一部分是财政拨款，一部分仍由单位自有资金列支。

六、政府性基金预算支出情况说明

广水市审计局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，以空表列示。

七、国有资本经营预算情况说明

广水市审计局历年无国有资本经营预算。

八、机关运行经费支出情况说明

广水市审计局2023年机关运行经费支出预算91.45万元，较上年减少21.3万元，同比下降18.89%，主要原因是节约单位开支。

1.一般公共预算安排机关运行经费91.45万元。

(1)基本支出安排机关运行经费91.45万元。其中：办公费43.60万元；福利费0.3万元；日常维修费20万元；办公用房水电费3.71万元；工会经费9万元；其他交通费用14.51万元；其他费用0.33万元。

(2)项目支出安排机关运行经费0万元。其中：办公费0万元；印刷费0万元；水费0万元；电费0万元；邮电费0万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费0万元；福利费0万元；会议费0万元；专用材料费0万元；公务用车运行维护费0万元；维修(护)费0万元；其他交通费用0万元；其他商品和服务支出0万元；办公设备购置0万元。

2.政府性基金预算安排机关运行经费0万元。

3.国有资本经营预算安排机关运行经费0万元。

4.纳入专户管理的非税收入安排机关运行经费0万元。

5.单位资金安排机关运行经费0万元。

九、政府采购支出情况说明

广水市审计局2023年政府采购总预算18.79万元。

1.按采购对象分：面向中小企业采购18.79万元。

2.按采购品目分：政府采购货物预算18.79万元。

十、国有资产占用使用情况说明

2023年广水市审计局年初资产总额为364.07万元。总体情况为流动资产220.79万元，较上年减少3.85万元，同比下降1.72%，主要原因是去年年初对长期挂账金额进行处理；固定资产143.28万元，较上年减少113.35万元，同比下降44.17%，主要原因是减少了资产配置。

其中固定资产：房屋2797.2平方米，价值197.88万元；土地3839.6平方米，价值8万元；办公家具价值6.88万元；其他资产价值43.87万元。

十一、其他事项说明

1.本年度没有使用政府购买服务预算、非税收入预算的支出，以空表列示。

2.本年度部门预算各数据合计与分项明细之和可能存在小数误差，主要原因是预算公开数是以万元为单位，由于四舍五入原因造成存在小数误差，特此说明。

第四部分 预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

长期目标：审计各项工作及时正常开展，通过审计揭露问题，强化整改，通过审计规范财经纪律，规范财经行为，揭露腐败现象等。

年度目标：审计各项工作及时正常开展，完成本年度安排的各项工作任务，通过审计发现问题，促进整改、规范财经纪律和行为，揭露腐败现象。

二、重点项目绩效目标编制情况

2023年广水市审计局预算项目支出全部纳入绩效管理，纳入预算绩效管理项目2个，具体为：审计日常补助、金审工程信息化建设。

1.审计日常补助项目：项目总预算5.39万元，项目资金用于支付水电费和公务接待费，保障审计日常工作的正常运行。

审计日常补助绩效目标申报表.pdf

2.金审工程信息化建设项目：项目总预算13.4万元，项目资金用于购买新建办公楼的专用设备：国产台式电脑、笔记本电脑和打印机，保障日常审计工作的正常运行。

金审工程信息化建设绩效目标申报表.pdf

第五部分 名词解释

财政拨款：是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费是反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费是反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

政府采购：也称公共采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

国有资产：是指属于国家所有的一切财产和财产权利的总和，是国家所有权的客体。具体而言，国有资产包括国家依法或依权力取得和认定的财产，国家资本金及其收益所形成的财产，国家向行政和事业单位拨入经费形成的财产，对企业减税、免税和退税等形成的资产以及接受捐赠、国际援助等所形成的财产。

绩效目标：绩效目标内容主要是指项目中期目标和年度目标，具体的绩效指标，如产出的数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等。绩效目标是整个预算绩效管理的起点、基础和前提，对预算编制、预算执行监控、绩效评价的开展都有非常重要的影响。