目    录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、机构设置

三、部门预算单位构成及人员情况

第二部分  部门预算表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出总表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、项目支出预算明细表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

十二、新增资产配置预算表

十三、非税征收计划表

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

二、财政拨款收支预算总体情况说明

三、一般公共预算支出情况说明

四、一般公共预算基本支出情况说明

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

六、政府性基金预算支出情况说明

七、国有资本经营预算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用使用情况说明

十一、其他事项说明

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况。

二、重点项目绩效目标编制情况

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

广水市审计局主要职责如下：

1、对本市各级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护本市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；

2、贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划；

3、向市长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4、根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管单位机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： 1.市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。 2.事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。 3.市政府预算的执行情况和其他财政收支，财政转移支付资金。 4.市属国有企业、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和受委托审计的金融机构的资产、负债和损益。 5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。 6.市政府及其部门管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。 7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 8.其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

5、依据《审计法》和有关规定,对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

6、组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

8、指导和监督内部审计工作。

二、机构设置

1.广水市审计局核定单位类型为：行政事业单位。

2.内设机构为：办公室（人事教育股）、财政社保审计股、金融经贸审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、法规审理股、电子数据审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

3.下设经济责任审计局、政府投资审计局。

4.无挂牌机构。

三、部门预算单位构成及人员情况

1.2023年广水市审计局预算由1家单位构成。

(1)独立核算单位1家，即：广水市审计局本级。

(2)无纳入本级预算管理的未独立核算单位。

2.2023年广水市审计局纳入预算管理人员63人。

(1)核定编制30名，其中：行政编制25名，事业编制10名。

(2)实有人员64人，其中：在职在编34人；离休0人；退休22人；编外长聘7人；其他人员0人。

第二部分 部门预算表

2024年审计局部门预算表.pdf

第三部分 部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

1.广水市审计局2024年收入总预算918.44万元，其中：本年收入783.78万元，上年结转134.67万元，较上年预算安排增加28.3万元，同比增加0.1%，主要原因是预计资产购置费。

(1)本年收入：一般公共预算拨款683.78万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元；纳入专户管理的非税收入0万元；单位资金收入100万元。

(2)上年结转：一般公共预算拨款结转63.11万元；政府性基金预算拨款结转0万元；国有资本经营预算拨款结转0万元；纳入专户管理的非税收入结转0万元；单位资金结转71.56万元。

2.广水市审计局2024年支出总预算918.44万元，较上年预算安排增加28.3万元，同比增加0.1%，主要原因是预计资产购置费。

(1)支出按资金来源分：本年收入安排支出783.78万元；上年结转安排支出134.67万元。

(2)支出按资金性质分：一般公共预算拨款支出746.88万元；单位资金支出171.56万元。

(3)支出按功能分类分：一般公共服务支出773.66万元；社会保障和就业支出90.45万元；卫生健康支出33.06万元；住房保障支出21.27万元。

(4)支出按经济分类分：工资福利支出621.23万元；商品和服务支出248.89万元；对个人和家庭的补助48.32万元。

(5)支出按支出类别分：基本支出865.65万元（其中人员类669.5万元、运转类196.1万元）；项目支出52.79万元。

(6)支出总预算年终结转结余0元。

二、财政拨款收支预算总体情况说明

1.广水市审计局2024年财政拨款收入预算683.78万元，较上年增加10.76万元，同比增加1.6%，主要原因是预计资产购置费。

(1)一般公共预算拨款683.78万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

(2)财政拨款上年结转：一般公共预算拨款63.11万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

2.广水市审计局2024年财政拨款支出预算746.88万元，较上年减少58.26万元，同比下降7.24%，主要原因是节约开支。

(1)财政拨款支出：一般共公共服务支出617.1万元；社会保障和就业支出90.45万元；卫生健康支出18.06万元；住房保障支出21.27万元。

(2)财政拨款年终结转结余0元。

三、一般公共预算支出情况说明

2024年广水市审计局一般公共预算支出683.78万元，较上年增加10.76万元，同比增加1.6%，主要原因是预计资产购置费。

1.一般公共预算支出按资金来源分。

(1)一般公共预算安排本年预算支出683.78万元。其中：人员经费安排支出644.93万元，公用经费安排支出20.06万元，项目经费安排支出18.79万元。

(2)一般公共预算安排上年结转支出63.11万元。其中：人员经费安排支出0万元，公用经费安排支出63.11万元，项目经费安排支出0万元。

2.一般公共预算支出按功能分类分。

一般共公共服务支出617.1万元；社会保障和就业支出90.45万元；卫生健康支出18.06万元；住房保障支出21.27万元。

四、一般公共预算基本支出情况说明

广水市审计局2024年一般公共预算基本支出664.99万元，较上年减少29.91万元，同比减少4.3%，主要原因是：落实过紧日子政策。

1.一般公共预算基本支出安排人员经费644.93万元。其中：工资福利支出621.23万元；对个人和家庭补助48.32万元。

2.一般公共预算基本支出安排公用经费248.89万元，均为商品和服务支出。

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

广水市审计局2024年一般公共预算“三公”经费安排预算数为6万元，较上年减少2.9万元，同比下降32.58%，主要原因是：节约开支，尽量减少公务接待。

具体安排情况如下：

1.因公出国（境）费用0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度及上年度没有安排因公出国（境）费用。

2.公务用车购置0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度及上年度没有安排公务用车购置。

3.公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：本年度及上年度没有安排公务用车运行维护费。

4.公务接待费6万元，较上年减少2.9万元，同比下降32.58%，主要原因是：节约开支，尽量减少公务接待。

六、政府性基金预算支出情况说明

广水市审计局2024年及上年均无政府性基金预算，以空表列示。

七、国有资本经营预算情况说明

广水市审计局历年无国有资本经营预算。

八、机关运行经费支出情况说明

2024年，广水市审计局机关运行经费支出预算219.74万元，较上年增加128.29万元，同比增加140.28%，主要原因是修缮费、劳务费和资产购置费增加。

1.一般公共预算安排机关运行经费219.74万元。

(1)基本支出安排机关运行经费200.05万元。其中：办公费30万元；印刷费13.11万元；劳务费30万元；会议费1.8万元；福利费10万元；日常维修费40万元；办公用房水电费4.5万元；办公用房取暖费0.5万元；办公用房物业管理费2万元；公务接待费6万元，其他费用50万元。

(2)项目支出安排机关运行经费18.79万元。其中：办公费18.79万元。

2.政府性基金预算安排机关运行经费0万元。

3.国有资本经营预算安排机关运行经费0万元。

4.纳入专户管理的非税收入安排机关运行经费0万元。

5.单位资金安排机关运行经费0万元。

九、政府采购支出情况说明

广水市审计局2024年政府采购总预算18.79万元。

1.按采购对象分：面向中小企业采购18.79万元，较上年减少18万元，同比减少48.93%，主要原因是：减少了中小企业采购预算。

2.按采购品目分：政府采购货物预算18.79万元，较上年增加1684万元，同比减少48.93%，主要原因是：减少了资产配置；政府采购工程预算0万元，较上年增加0万元，同比增长0%，；政府采购服务预算0万元，较上年减少30万元，同比下降100%，主要原因是今年无政府采购服务。

十、国有资产占用使用情况说明

广水市审计局2024年年初资产总额为364.07万元。总体情况为流动资产220.79万元，较上年减少3.85万元，同比下降1.72%，主要原因是去年年初对长期挂账金额进行处理；固定资产143.28万元，较上年减少113.35万元，同比下降44.17%，主要原因是减少了资产配置。

具体情况为:固定资产：房屋2797.2平方米，价值197.88万元；土地3839.6平方米，价值8万元；办公家具价值6.88万元；其他资产价值43.87万元。

十一、其他事项说明

1.本年度没有使用政府购买服务预算、非税收入预算的支出，以空表列示。

2.本年度部门预算各数据合计与分项明细之和可能存在小数误差，主要原因是预算公开数是以万元为单位，由于四舍五入原因造成存在小数误差，特此说明。

第四部分：预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

本部门整体绩效目标是：长期目标：审计各项工作及时正常开展，通过审计揭露问题，强化整改，通过审计规范财经纪律，规范财经行为，揭露腐败现象等。

年度目标：审计各项工作及时正常开展，完成本年度安排的各项工作任务，通过审计发现问题，促进整改、规范财经纪律和行为，揭露腐败现象。

1、长期目标1：切实保障审计机关履行职责所需经费，维持审计工作正常运转。用于市本级审计和审计基本支出预算经费不足所需经费，具体指标设置为：

产出指标：年度采购办公用具数量=44件，指标设立依据是购买4套沙发茶几，4套书柜，14张茶水柜，22张桌子，22张椅子。

效益指标：例如：满足审计日常工作需求；

满意度指标：被审计单位满意度≥98%，指标设立依据是审计工作需求。

年度目标1：切实保障审计机关履行职责所需经费，维持审计工作正常运转。用于市本级审计和审计基本支出预算经费不足所需经费，具体指标设置为：

产出指标：年度采购办公用具数量=44件，指标设立依据是购买4套沙发茶几，4套书柜，14张茶水柜，22张桌子，22张椅子。

效益指标：满足审计日常工作需求；

满意度指标：被审计单位满意度≥98%，指标设立依据是审计工作需求。

2024年广水市审计局部门整体绩效目标申报表.pdf

二、重点项目绩效目标编制情况

1、金审工程项目

（1）主要内容是：审计机关金审工程信息化建设，主要用于办公楼办公设备新增，完成审计机关信息化建设部署工作。2024年预算安排11.35万元，其中：11.35万元资金来源为当年一般公共预算资金。

（2）项目绩效总目标是：办公楼设备新增，用于保障基本审计工作的运行。

（3）项目绩效指标设置情况：

成本指标：采购成本≤11.35万元；

产出指标：采购数量=19台，质量合格率=100%，采购完成时间≤2024年12月，指标设立依据是计划标准。

效益指标：满足审计日常工作需求。

满意度指标：被审计单位满意度≥98%，指标设立依据是审计工作需求。

金审工程项目申报表.pdf

第五部分  名词解释

财政拨款：是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费是反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费是反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

政府采购：也称公共采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

国有资产：是指属于国家所有的一切财产和财产权利的总和，是国家所有权的客体。具体而言，国有资产包括国家依法或依权力取得和认定的财产，国家资本金及其收益所形成的财产，国家向行政和事业单位拨入经费形成的财产，对企业减税、免税和退税等形成的资产以及接受捐赠、国际援助等所形成的财产。

绩效目标：绩效目标内容主要是指项目中期目标和年度目标，具体的绩效指标，如产出的数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等。绩效目标是整个预算绩效管理的起点、基础和前提，对预算编制、预算执行监控、绩效评价的开展都有非常重要的影响。