——2026年9月29日在广水市第九届人民代表大会

常务委员会第36次会议上

广水市审计局局长  汪维浩

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告广水市2025年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

一年来，在市委、市政府坚强领导和市人大及其常委会监督支持下，市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧紧围绕上级审计机关统一部署和市委市政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支审计主责主业，做实研究型审计，依法开展审计监督，重点关注重大政策执行、财政资金管理、民生保障、风险防范、权力运行等领域，坚持稳中求进工作总基调，服务县域经济高质量发展，现将审计情况报告如下：

一、市本级财政预算执行审计情况

2025年，我市地方公共财政总收入773982万元，公共财政总支出773982万元（含年终结余2697万元）；政府性基金收入367171万元，支出367171万元（含年终结余185831万元）；社会保险基金收入156882万元，支出128232万元，当年结余28650万元；国有资本经营收入514万元，支出514万元（含年终结余55万元）。

（一）预算管理方面存在的问题。主要存在国有资本经营收支预算编制不精准、国有资本经营支出未按预算执行、无预算列支代建公益性项目政府付费。

（二）财政管理方面存在的问题。主要存在一般公共预算中非税收入占比较高，财政收入质量有待提升、出借财政资金逾期未收回、对企业的股权投资直接列支为对企业拨款等问题。

二、部门预算执行审计情况。一是2家单位无预算、超预算支出；二是6家单位改变专项资金用途；三是2家单位违规发放补贴、报销费用；四是4家单位拖欠民营企业账款；五是3家单位大额资金支出未经集体决策；六是1家单位内控不健全，不相容岗位未分离；七是2家单位财务报销不规范，存在报销附件不齐全、记录不完整、报账不及时、列支事由与发票内容不一致等问题；八是2家单位公务用车管理不规范；九是1家单位出借资金长期未收回、风险抵押金长期未退还、违规“转供电”。

三、政策落实和专项资金审计情况

（一）城乡居民和城镇职工医保基金存在的问题。经抽查发现7家医院重复收费，涉及资金20.98万元。

（二）中职教育政策落实和资金管理方面的问题。一是学籍管理不到位并违规享受免学费政策。2022至2025年，2所学校30人学籍异动未及时处理，违规享受免学费补贴3.5万元；二是1所学校收费资金管理不规范、未落实培训经费保障；三是2所学校2024、2025年未开展专业课教师参与企业实践等相关工作；四是2所学校新教师准入制度改革不到位，学校“双师型”建设未达标。  

（三）残疾人发展补助资金管理中存在的问题。主要存在本级配套资金59.16万元未及时拨付使用、残疾人辅助器具发放不及时、残疾人辅助器具入库出库登记台账不规范、不完整，且不相容岗位未分离等问题。

（四）社会救助资金管理和使用中存在的问题。主要存在105名死亡人员享受救助待遇、对无残疾证或残疾证不符合要求的人员发放特困待遇、8名特困人员一次丧葬补助发放不到位等问题。

（五）产业衔接资金方面存在的问题。一是产业衔接资金未取得预期收益。1个镇办投入2家民营企业159万元产业衔接资金，约定的分红款未实现，且1家公司注销，本金91万元存在损失风险。二是1个镇办结转两年以上的产业衔接资金未上缴市财政统筹使用。

（六）公益性公墓建设管理中存在的问题。一是公墓建设项目管理缺位，存在村级公墓无设计图纸直接建设、村级公墓建设项目直接指定自然人施工、竣工验收单内容与竣工结算内容不一致等问题；二是多计工程价款316.19万元；三是公益性公墓管理不规范。存在8个镇级公益性公墓无依据免收墓穴费、3个村未按照一人一档的要求完善公墓安葬台账、1个村级公益性公墓定价未进行会议研究、决策及备案等问题；四是殡葬管理所2021至2024年骨灰盒采购、销售、库存台账账实不符、2024年3月至2025年5月殡葬管理所火化燃油采购量与遗体火化测算消耗量相差较大等问题。

四、债务管理及国有资产管理审计情况

（一）专项债券管理使用中存在的问题。一是专项债券资金分配使用不及时；二是专项债券项目建设进度缓慢。3个项目因土地要素保障不到位、选址不合理等原因项目进度滞后。2个项目因资金筹集不到位，仅完成部分建设内容，暂不能投入使用；1个项目未按照批复建设、1个项目开工不及时。三是1个项目建成后闲置。四是1个未按合同约定足额支付工程款项。

（二）自然资源资产管理存在的问题。3个镇办存在饮用水源地管护不到位，生活饮用水指标不达标、污水管道漏接污水直排入河、非法占用林地、偷伐林木和毁林取石、动物防疫条件合格证、排污许可制度落实不到位、农药包装废弃物回收监管不力、应收未收企业污水处理费、土地闲置1宗等问题。

（三）行政事业性国有资产管理中存在的问题。9家单位存在无预算购置资产、资产购置预算编制不精准、资产核算不及时不准确、资产闲置未发挥效益、出租、拍卖变卖收益未上缴国库、国有资产监管缺位，房产长期被占用、房屋出租金额未经第三方评估等问题。

五、政府投资项目审计情况

（一）履行基本建设程序方面的问题。10个项目存在未严格履行相关审批手续、应招标未招标、违法分包、转包、虚假采购、未办理政府采购等问题。

（二）项目建设管理方面的问题。2个项目存在施工合同签订不规范、实施进度缓慢、部分施工内容未按图纸施工、未按批复建设内容完成建设任务、征迁档案不完整、工程竣工验收未及时备案和移交建设档案、项目后期管护不到位等问题。

（三）工程质量和造价管理方面的问题。桃源至南兴段改建工程存在施工质量不符合规范要求、项目施工图预算金额超初步设计概算金额、多计工程价款等问题。

（四）资金管理和其他方面的问题。2个项目存在地方配套资金未足额到位、1个镇办挤占挪用征迁补偿款、未及时办理竣工财务决算、实际日均车流量1602车次，远低于可研报告中3959车次，未能实现预期经济社会效益等问题。

六、审计建议

（一）规范财政收支管理，保障财政平稳运行。严格落实预算管理制度，坚持量入为出、收支平衡原则，科学精准编制年度预算，从严管控预算追加调整事项，切实强化预算刚性约束与全过程执行监督。统筹盘活各类财政资源，扎实做好增收节支工作，坚决兜牢“三保”底线，全力保障重点领域支出需求。持续优化财政支出结构，严格压减一般性、低效及非刚性支出，优先保障民生保障等重点投入，全面提升财政资金精细化管理水平和使用绩效。

（二）强化风险防控管理，稳妥化解各类隐患。健全政府债务常态化管控机制，严格执行债务限额和预算管理要求，坚决遏制隐性债务增量，分类稳妥化解存量债务，牢牢守住财政风险底线。规范政府专项债券全流程管理，严格项目建设标准、规范运营管理流程，持续提升项目收益能力，充分发挥专项债券稳投资、补短板、促发展的重要作用。

（三）统筹资产项目管控，提升资源利用质效。依托大财政体系建设，强化国有资金、资产、资源统筹整合，全面提升国有“三资”集约化利用水平。行政事业单位健全资产全生命周期管理制度，科学编制资产配置预算，常态化开展资产清查盘点，严格规范资产处置审批程序，严防国有资产流失，确保资产保值增值。国有企业抓实资产运营、债权债务清理、子公司管控和对外投资管理，精准防控经营投资风险，稳步提升经营质量和盈利水平。严格规范政府投资项目管理，做实做细项目前期论证，杜绝盲目立项建设，规范招投标及合同履约管理，强化项目全过程监管，杜绝资金浪费挪用，切实提升项目规范化管理水平和资金使用效益。

（四）健全内控监管体系，筑牢财经安全防线。持续完善内部审计工作制度，建强专业化内审工作队伍，充分发挥内部审计监督预警、风险防控、辅助决策的职能作用。全面健全单位内部控制体系，细化关键岗位和重点环节管控措施，常态化开展财经风险排查整治，堵塞内部管理漏洞。牢固树立依法理财、依规履职理念，严格落实“三重一大”集体决策制度，坚持规范用权、合规办事，全方位筑牢单位财经安全屏障。

主任、各位副主任、各位委员，2026年是“十五五”开局之年，我们将以习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神为根本遵循，深入贯彻落实市委市政府决策部署，自觉接受市人大常委会指导和监督，全面依法履行经济监督职责，持续扛牢审计查出问题督促检查整改的政治责任，主动担当，积极作为，以高质量审计服务广水高质量发展。