目    录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、机构设置

三、部门预算单位构成及人员情况

第二部分  部门预算表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出总表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、项目支出预算明细表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

十二、新增资产配置预算表

十三、非税征收计划表

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

二、财政拨款收支预算总体情况说明

三、一般公共预算支出情况说明

四、一般公共预算基本支出情况说明

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

六、政府性基金预算支出情况说明

七、国有资本经营预算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用使用情况说明

十一、其他事项说明

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况。

二、重点项目绩效目标编制情况

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

广水市审计局主要职责如下：

（一）对本市各级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护本市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

（三）向市长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）根据《审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管单位机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任： 1.市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。 2.事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。 3.市政府预算的执行情况和其他财政收支，财政转移支付资金。 4.市属国有企业、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和受委托审计的金融机构的资产、负债和损益。 5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。 6.市政府及其部门管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。 7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。 8.其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

（五）依据《审计法》和有关规定,对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

（八）指导和监督内部审计工作。

二、机构设置

（一）广水市审计局核定单位类型为：行政单位。

（二）内设机构10个，分别为：办公室（人事教育股）、财政社保审计股、金融经贸审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、法规审理股、电子数据审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、自然资源和生态环境审计股。

（三）下设部门（单位）2个，分别为：经济责任审计局、政府投资审计局。

（四）无挂牌机构。

三、部门预算单位构成及人员情况

（一）2025年广水市审计局预算由1家单位构成。

1.独立核算单位1家，即：广水市审计局本级。

2.无纳入本级预算管理的未独立核算单位。

（二）2025年广水市审计局纳入预算管理人员45人。

1.核定编制32名，其中：行政编制22名，事业编制10名。

2.实有人员45人，其中：在职在编32人；离休0人；退休0人；编外长聘10人；其他人员3人（遗属生活困难人员2人、退伍军人1人）。

第二部分  部门预算表

2025年广水市审计局部门预算表.pdf

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

（一）广水市审计局2025年收入总预算885.39万元，其中：本年收入795.24万元，上年结转90.15万元，较上年预算安排减少33.05万元，同比减少3.6%，主要原因是：节约开支。

1.本年收入：一般公共预算拨款749.24万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元；纳入专户管理的非税收入0万元；单位资金收入46万元。

2.上年结转：一般公共预算拨款结转0万元；政府性基金预算拨款结转0万元；国有资本经营预算拨款结转0万元；纳入专户管理的非税收入结转0万元；单位资金结转90.15万元。

（二）广水市审计局2025年支出总预算885.39万元，较上年预算安排支出减少33.05万元，同比减少3.6%，主要原因是：节约开支。

1.支出按资金来源分：本年收入安排支出795.24万元；上年结转安排支出90.15万元。

2.支出按资金性质分：一般公共预算拨款支出749.24万元；政府性基金预算拨款支出0万元；国有资本经营预算拨款支出0万元；纳入专户管理的非税收入安排支出0万元；单位资金支出136.15万元。

3支出按功能分类分：一般公共服务支出714.07万元；国防支出0万元；公共安全支出0万元；教育支出0万元；科学技术支出0万元；文化旅游体育与传媒支出0万元；社会保障和就业支出130.05万元；卫生健康支出18.9万元；节能环保支出0万元；城乡社区支出0万元；农林水支出0万元；交通运输支出0万元；资源勘探工业信息等支出0万元；商业服务等支出0万元；金融支出0万元；援助其他地区支出0万元；自然资源海洋气象等支出0万元；住房保障支出22.37万元；粮油物资储备支出0万元；灾害防治及应急管理支出0万元；其他支出0万元；债务还本支出0万元；债务付息支出0万元。

4.支出按经济分类分：工资福利支出682.46万元；商品和服务支出152.21万元；对个人和家庭的补助47.9万元；债务利息及费用0万元；资本性支出（基本建设）0万元；资本性支出2.81万元；对企业补助（基本建设）0万元；对企业补助0万元；对社会保障基金补助0万元；其他支出0万元。

5支出按支出类别分：人员类支出730.36万元；运转类支出116.23万元；特定目标类支出38.79万元。

6支出总预算年终结转结余0元。

二、财政拨款收支预算总体情况说明

（一）广水市审计局2025年财政拨款收入预算749.24万元，较上年增加2.36万元，同比增加0.32%，主要原因是：人员增加。

1.本年财政拨款收入：一般公共预算拨款749.24万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

2.财政拨款上年结转：一般公共预算拨款0万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

（二）广水市审计局2025年财政拨款支出预算749.24万元，较上年增加2.36万元，同比增加0.32%，主要原因是：人员增加。

1.财政拨款支出：一般公共服务支出577.92万元；国防支出0万元；公共安全支出0万元；教育支出0万元；科学技术支出0万元；文化旅游体育与传媒支出0万元；社会保障和就业支出130.05万元；卫生健康支出18.9万元；节能环保支出0万元；城乡社区支出0万元；农林水支出0万元；交通运输支出0万元；资源勘探工业信息等支出0万元；商业服务等支出0万元；金融支出0万元；援助其他地区支出0万元；自然资源海洋气象等支出0万元；住房保障支出22.37万元；粮油物资储备支出0万元；灾害防治及应急管理支出0万元；其他支出0万元；债务还本支出0万元；债务付息支出0万元。

2.财政拨款年终结转结余0元。

三、一般公共预算支出情况说明

广水市审计局2025年一般公共预算支出749.24万元，较上年增加2.36万元，同比增加0.32%，主要原因是：人员增加。

（一）一般公共预算支出按资金来源分。

1.一般公共预算安排本年预算支出749.24万元。其中：人员经费709.36万元，运转经费21.09万元，项目支出18.79万元。

2.一般公共预算安排上年结转支出0万元。其中：人员经费0万元，公用经费0万元，项目支出0万元。

（二）一般公共预算支出按功能分类分。

一般公共服务支出577.92万元；国防支出0万元；公共安全支出0万元；教育支出0万元；科学技术支出0万元；文化旅游体育与传媒支出0万元；社会保障和就业支出130.05万元；卫生健康支出18.9万元；节能环保支出0万元；城乡社区支出0万元；农林水支出0万元；交通运输支出0万元；资源勘探工业信息等支出0万元；商业服务等支出0万元；金融支出0万元；援助其他地区支出0万元；自然资源海洋气象等支出0万元；住房保障支出22.37万元；粮油物资储备支出0万元；灾害防治及应急管理支出0万元；其他支出0万元；债务还本支出0万元；债务付息支出0万元。

四、一般公共预算基本支出情况说明

广水市审计局2025年一般公共预算基本支出727.64万元，较上年减少0.45万元，同比减少0.06%，主要原因是：节约开支。

（一）一般公共预算基本支出安排人员经费709.36万元。其中：工资福利支出661.46万元；对个人和家庭补助47.9万元。

（二）一般公共预算基本支出安排公用经费18.28万元。其中：商品和服务支出18.28万元；资本性支出0万元。

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

广水市审计局2025年一般公共预算“三公”经费安排数为0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

具体安排情况如下：

（一）因公出国（境）费用0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

（二）公务用车购置0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

（三）公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

（四）公务接待费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

六、政府性基金预算支出情况说明

广水市审计局2025年及上年均无政府性基金预算。

七、国有资本经营预算情况说明

广水市审计局历年无国有资本经营预算。

八、机关运行经费支出情况说明

广水市审计局2025年机关运行经费支出预算98.73万元，较上年减少51.82万元，同比减少34.42%，主要原因是：节约开支。

（一）一般公共预算安排机关运行经费21.09万元。

其中：办公费1.5万元；印刷费0万元；水费0万元；电费1.19万元；邮电费0万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费 0万元；福利费0万元；会议费 0万元；专用材料费0万元；公务用车运行维护费0万元；维修(护)费0万元；其他交通费用15.29万元；其他商品和服务支出0.3万元；办公设备购置2.81万元。

（二）政府性基金预算安排机关运行经费0万元。

（三）国有资本经营预算安排机关运行经费0万元。

（四）纳入专户管理的非税收入安排机关运行经费0万元。

（五）单位资金安排机关运行经费77.65万元。

九、政府采购支出情况说明

广水市审计局2025年政府采购总预算2.81万元，较上年减少15.48万元，同比减少85.04%，主要原因是：减少政府采购。

（一）按采购对象分：面向中小企业采购2.81万元，较上年减少15.48万元，同比减少85.04%，主要原因是：减少政府采购；面向小微企业采购0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

（二）按采购品目分：政府采购货物预算2.81万元，较上年减少15.48万元，同比减少85.04%，主要原因是：减少政府采购；政府采购工程预算0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例；政府采购服务预算0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

十、国有资产占用使用情况说明

广水市审计局2025年年初资产总额为0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

具体情况为:流动资产0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例；固定资产0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

其中固定资产：房屋0平方米，价值0万元；土地0平方米，价值0万元；车辆0辆，价值0万元；办公家具价值0万元；其他资产价值0万元。

十一、其他事项说明

（一）本年度无一般公共预算“三公”经费支出，以空表列示，特此说明。

（二）本年度单位资金预算“三公”经费安排数为2万元，较上年增加0万元，同比增加0%。

(1)因公出国（境）费用0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

(2)公务用车购置0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

(3)公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例。

(4)公务接待费2万元，较上年增加0万元，同比增加0%。

（三）本年度无政府性基金预算，以空表列示，特此说明。

（四）本年度无政府购买服务预算，以空表列示，特此说明。

（五）本年度无纳入一般公共预算管理非税收入征收计划，以空表列示，特此说明。

（六）本年度部门预算各数据合计与分项明细之和可能存在小数误差，主要原因是预算公开数是以万元为单位，由于四舍五入原因造成存在小数误差，特此说明。

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

（一）本部门整体绩效目标是：长期目标为审计各项工作及时正常开展，通过审计揭露问题，强化整改，通过审计规范财经纪律，规范财经行为，揭露腐败现象等。年度目标为审计各项工作及时正常开展，完成本年度安排的各项工作任务，通过审计发现问题，促进整改、规范财经纪律和行为，揭露腐败现象。

（二）长期目标1：切实保障审计机关履行职责所需经费，维持审计工作正常运转。具体指标设置为：

产出指标：数量指标：第三方协助审计项目数量≥1项；审计人员外出审计次数≥10次；审计会议场地租用次数≥2次；公务接待次数≥5次；公务用车和单位租车次数≥20次；审计项目完成质量达到审计要求，审计项目完成时间≤2025年12月。指标设立依据是计划标准。

效益指标：满足审计日常工作需求，指标设立依据是计划标准。

满意度指标：单位满意度≥95%，指标设立依据是计划标准。

（三）年度目标1：切实保障审计机关履行职责所需经费，维持审计工作正常运转。具体指标设置为：

产出指标：数量指标：第三方协助审计项目数量≥1项；审计人员外出审计次数≥10次；审计会议场地租用次数≥2次；公务接待次数≥5次；公务用车和单位租车次数≥20次；审计项目完成质量达到审计要求，审计项目完成时间≤2025年12月。指标设立依据是计划标准。

效益指标：满足审计日常工作需求，指标设立依据是计划标准。

满意度指标：单位满意度≥95%，指标设立依据是计划标准。

广水市审计局部门整体绩效目标申报表.pdf

二、重点项目绩效目标编制情况

（一）“审计业务项目”

1.主要内容是：聘请第三方公司协助完成审计项目所需经费、审计人员外出审计和培训所需差旅费、审计业务会议租用场地费、接待审计厅等单位进行审计业务交流、公务用车和单位租车费用。2024年预算安排38.79万元，其中：18.79万元资金来源为当年一般公共预算资金，20万元资金来源为单位资金。

2.项目绩效总目标是：审计局2025年审计业务所需经费。

3.项目绩效指标设置情况：

成本指标：第三方协助审计项目成本≤187900元；外出审计差旅成本≤130000元；审计会议场地租用成本≤10000元；公务接待成本≤20000元；公务用车和单位租车成本≤40000元。指标设立依据是计划标准。

产出指标：数量指标：第三方协助审计项目数量≥1项；审计人员外出审计次数≥10次；审计会议场地租用次数≥2次；公务接待次数≥5次；公务用车和单位租车次数≥20次；审计项目完成质量达到审计要求，审计项目完成时间≤2025年12月。指标设立依据是计划标准。

效益指标：满足审计日常工作需求，指标设立依据是计划标准。

满意度指标：单位满意度≥95%，指标设立依据是计划标准

广水市审计局预算项目申报表.pdf

第五部分  名词解释

财政拨款：是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

“三公经费”：是指行政事业单位按规定发生的各类公务接待支出，包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置和运行维护费等。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

政府采购：也称公共采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

国有资产：是指属于国家所有的一切财产和财产权利的总和，是国家所有权的客体。具体而言，国有资产包括国家依法或依权力取得和认定的财产，国家资本金及其收益所形成的财产，国家向行政和事业单位拨入经费形成的财产，对企业减税、免税和退税等形成的资产以及接受捐赠、国际援助等所形成的财产。

绩效目标：绩效目标内容主要是指项目中期目标和年度目标，具体的绩效指标，如产出的数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等。绩效目标是整个预算绩效管理的起点、基础和前提，对预算编制、预算执行监控、绩效评价的开展都有非常重要的影响。