目  录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、机构设置

三、部门预算单位构成及人员情况

第二部分  部门预算表

一、部门收支预算总表

二、部门收入预算总表

三、部门支出预算总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出总表

六、一般公共预算基本支出表

七、一般公共预算“三公”经费支出表

八、政府性基金预算支出表

九、项目支出预算明细表

十、政府采购预算表

十一、政府购买服务预算表

十二、新增资产配置预算表

十三、非税征收计划表

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

二、财政拨款收支预算总体情况说明

三、一般公共预算支出情况说明

四、一般公共预算基本支出情况说明

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

六、政府性基金预算支出情况说明

七、国有资本经营预算情况说明

八、机关运行经费支出情况说明

九、政府采购支出情况说明

十、国有资产占用使用情况说明

十一、其他事项说明

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况。

二、重点项目绩效目标编制情况

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

广水市审计局主要职责如下：

（一）对本市各级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督，维护本市财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻实施审计法律法规和方针政策，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。

（三）向市长提交年度本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出本级预算执行和其他财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定、向有关主管单位机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任：1.市级各部门（含直属单位）预算的执行情况和决算以及其他财政收支。2.事业单位和使用财政资金的其他组织的财务收支。3.市政府预算的执行情况和其他财政收支，财政转移支付资金。4.市属国有企业、国务院规定的国有资本占控股或主导地位的市属企业和受委托审计的金融机构的资产、负债和损益。5.市投资和以市投资为主的建设项目的预算的执行情况和决算。6.市政府及其部门管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。8.其他法律法规规定应由市审计局进行审计的其他事项。

（五）依据《中华人民共和国审计法》和有关规定,对党政机关和企事业单位领导干部进行经济责任审计监督。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查，组织实施对市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处重大经济案件。

（八）指导和监督内部审计工作。

二、机构设置

（一）广水市审计局核定单位类型为：行政单位。

（二）内设机构1个，分别为：办公室（人事教育股）、财政社保审计股、金融经贸审计股、行政事业审计股、农业农村审计股、法规审理股、电子数据审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、自然资源和生态环境审计股。

（三）下设部门（单位）0个，分别为：

（四）挂牌机构1个，分别为：无。

三、部门预算单位构成及人员情况

（一）2026年广水市审计局预算由0家单位构成。

1.独立核算单位0家，即：

2.无纳入本级预算管理的未独立核算单位。

（二）2026年广水市审计局纳入预算管理人员66人。

1.核定编制34名，其中：行政编制22名，事业编制12名。

2.实有人员66人，其中：在职在编33人；离休0人；退休24人；编外长聘6人；其他人员3人（遗属生活困难人员3人）。

第二部分  部门预算表

2026年部门预算表.pdf

第三部分  部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

（一）广水市审计局2026年收入总预算830.13万元，其中：本年收入732.28万元，上年结转97.85万元，较上年预算安排减少55.25万元，同比减少6.24%，主要原因是：由于本单位2025年度退休公务员2人、机关工人1人，导致2026年总收入减少。

1.本年收入：一般公共预算拨款732.28万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元；纳入专户管理的非税收入0万元；单位资金收入0万元。

2.上年结转：一般公共预算拨款结转22万元；政府性基金预算拨款结转0万元；国有资本经营预算拨款结转0万元；纳入专户管理的非税收入结转0万元；单位资金结转75.85万元。

（二）广水市审计局2026年支出总预算830.13万元，较上年预算安排支出减少55.25万元，同比减少6.24%，主要原因是：由于本单位2025年度退休公务员2人、机关工人1人，导致2026年总支出减少。

1.支出按资金来源分：本年收入安排支出732.28万元；上年结转安排支出97.85万元。

2.支出按资金性质分：一般公共预算拨款支出754.28万元；政府性基金预算拨款支出0万元；国有资本经营预算拨款支出0万元；纳入专户管理的非税收入安排支出0万元；单位资金支出75.85万元。

3.支出按功能分类分：一共公共服务支出647.26万元；社会保障和就业支出104.47万元；卫生健康支出32.08万元；农林水支出9万元；住房保障支出37.32万元。

4.支出按经济分类分：工资福利支出626.14万元；商品和服务支出137.02万元；对个人和家庭的补助54.48万元；资本性支出3.5万元；其他支出9万元。

5.支出按支出类别分：人员类支出674.58万元；运转类支出104.05万元；特定目标类支出51.5万元。

6.支出总预算年终结转结余0元。

二、财政拨款收支预算总体情况说明

（一）广水市审计局2026年财政拨款收入预算754.28万元，较上年减少85.1万元，同比减少10.14%，主要原因是：由于本单位2025年度退休公务员2人、机关工人1人，导致2026年总收入减少。

1.本年财政拨款收入：一般公共预算拨款732.28万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

2.财政拨款上年结转：一般公共预算拨款22万元；政府性基金预算拨款0万元；国有资本经营预算拨款0万元。

（二）广水市审计局2026年财政拨款支出预算754.28万元，较上年减少85.1万元，同比减少10.14%，主要原因是：由于本单位2025年度退休公务员2人、机关工人1人，导致2026年总支出减少。

1.财政拨款支出：一共公共服务支出572.61万元；社会保障和就业支出103.27万元；卫生健康支出32.08万元；农林水支出9万元；住房保障支出37.32万元。

2.财政拨款年终结转结余0元。

三、一般公共预算支出情况说明

广水市审计局2026年一般公共预算支出754.28万元，较上年增加5.04万元，同比增加0.67%，主要原因是：上年结转增加。

（一）一般公共预算支出按资金来源分。

1.一般公共预算安排本年预算支出732.28万元。其中：人员经费674.58万元，运转经费16.2万元，项目支出41.5万元。

2.一般公共预算安排上年结转支出22万元。其中：人员经费0万元，公用经费22万元，项目支出0万元。

（二）一般公共预算支出按功能分类分。

一共公共服务支出572.61万元；社会保障和就业支出103.27万元；卫生健康支出32.08万元；农林水支出9万元；住房保障支出37.32万元。

四、一般公共预算基本支出情况说明

广水市审计局2026年一般公共预算基本支出708.25万元，较上年减少22.21万元，同比减少3.04%，主要原因是：2025年度退休3人。

（一）一般公共预算基本支出安排人员经费674.58万元。其中：工资福利支出620.1万元；对个人和家庭补助54.48万元。

（二）一般公共预算基本支出安排公用经费33.66万元。其中：商品和服务支出33.66万元；资本性支出0万元。

五、一般公共预算“三公”经费情况说明

广水市审计局2026年一般公共预算“三公”经费安排数为0.65万元，较上年增加0.65万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：上年公务接待费年初预算安排使用单位资金2万元，本年度预算安排一般公共预算资金0.656万元，实际比例下降。

具体安排情况如下：

（一）因公出国（境）费用0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类费用。

（二）公务用车购置0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类费用。

（三）公务用车运行维护费0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类费用。

（四）公务接待费0.65万元，较上年增加0.65万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：上年公务接待费年初预算安排使用单位资金2万元，本年度预算安排一般公共预算资金0.656万元，实际比例下降。

六、政府性基金预算支出情况说明

广水市审计局2026年及上年均无政府性基金预算。

七、国有资本经营预算情况说明

广水市审计局历年无国有资本经营预算。

八、机关运行经费支出情况说明

广水市审计局2026年机关运行经费支出预算84.92万元，较上年减少13.32万元，同比减少13.56%，主要原因是：厉行节约，缩减支出。

（一）一般公共预算安排机关运行经费24.57万元。

其中：办公费2.27万元；印刷费0.34万元；水费0.42万元；电费2.61万元；邮电费3.51万元；取暖费0万元；物业管理费0万元；差旅费0万元；福利费0万元；会议费0万元；专用材料费0万元；公务用车运行维护费0万元；维修(护)费0.38万元；其他交通费用14.34万元；其他商品和服务支出0.71万元；办公设备购置0万元。

（二）政府性基金预算安排机关运行经费0万元。

（三）国有资本经营预算安排机关运行经费0万元。

（四）纳入专户管理的非税收入安排机关运行经费0万元。

（五）单位资金安排机关运行经费60.35万元。

九、政府采购支出情况说明

广水市审计局2026年政府采购总预算4万元，较上年增加1.19万元，同比增加42.35%，主要原因是：安可替代国产设备需要。

（一）按采购对象分：面向中小企业采购4万元，较上年增加1.19万元，同比增加42.35%，主要原因是：安可替代国产设备需要；面向小微企业采购0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类支出。

（二）按采购品目分：政府采购货物预算4万元，较上年增加1.19万元，同比增加42.35%，主要原因是：安可替代国产设备需要；政府采购工程预算0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类支出；政府采购服务预算0万元，较上年增加0万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：未安排此类支出。

十、国有资产占用使用情况说明

广水市审计局2026年年初资产总额为150.67万元，较上年增加150.67万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：上年无此项预算，正常固定资产折旧。

具体情况为:流动资产45.82万元，较上年增加45.82万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：上年无此项预算；固定资产104.85万元，较上年增加104.85万元，同比因上年无此预算故无增减比例，主要原因是：上年无此项预算，正常固定资产折旧。

其中固定资产：房屋2791.2平方米，价值78.58万元；土地3839.6平方米，价值8万元；车辆0辆，价值0万元；办公家具价值17.83万元；其他资产价值0.44万元。

十一、其他事项说明

（一）本年度无政府性基金预算，以空表列示，特此说明。

（二）本年度无政府购买服务预算，以空表列示，特此说明。

（三）本年度无纳入一般公共预算管理非税收入征收计划，以空表列示，特此说明。

（四）本年度部门预算各数据合计与分项明细之和可能存在小数误差，主要原因是预算公开数是以万元为单位，由于四舍五入原因造成存在小数误差，特此说明。

第四部分  预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

（一）本部门整体绩效目标是：长期目标为实现审计业务和审计项目高质量完成，帮扶村帮扶社区基础设施有所提升，年度目标为完成本年度所有审计项目，完成驻村帮扶工作任务。

（二）长期目标1：完成审计项目和驻村任务，具体指标设置为：

产出指标：完成年度审计项目任务、1个村和1个社区帮扶任务，指标设立依据是参考2026年工作计划确定。

效益指标：规范被审计单位经济决策和经济活动，帮扶村基础设施有所提升，指标设立依据是参照历史标准。

满意度指标：满意度≥95%，指标设立依据是历史标准。

（三）年度目标1：本年度所有审计项目完成，驻村帮扶工作任务完成，具体指标设置为：

产出指标：完成29个审计项目和2个帮扶村任务，指标设立依据是历史标准及2026年工作计划。

效益指标：规范被审计单位经济决策和经济活动，帮扶村基础设施有所提升，指标设立依据是参照历史标准。

满意度指标：满意度≥95%，指标设立依据是历史标准。

二、重点项目绩效目标编制情况

“审计事务项目”

1.主要内容是：差旅费、会议费、公务接待费、委托业务费、印刷费、维修费和其他交通费用。2024年预算安排42.5万元，其中：32.5万元资金来源为当年一般公共预算资金，10万元资金来源为单位资金。

2.项目绩效总目标是：切实保障审计机关履行职责所需经费，维持审计工作正常运转。用于市本级审计和审计基本支出预算经费不足所需经费。

3.项目绩效指标设置情况：

产出指标：数量指标中房屋维修面积等于400㎡，指标设立依据计划标准；整理24个年度审计业务档案，指标设立依据计划标准；委托完成1个第三方审计项目，指标设立依据是行业标准；召开3次会议，指标设立依据是实际工作需要；出差至少160人次，指标设立依据是实际工作需要；公务接待80人次，指标设立依据是实际工作需要。

效益指标：社会效益指标中满足审计日常工作需求，指标设立依据是审计业务正常开展和审计机关正常运转需要。

满意度指标：单位员工满意度≥95%，指标设立依据是基本满足单位内部干部职工正常工作需要。

附件3：审计局部门整体绩效目标申报表.pdf

第五部分  名词解释

财政拨款：是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，但国务院和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

“三公”经费：是指行政事业单位按规定发生的各类公务接待支出，包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置和运行维护费等。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

政府采购：也称公共采购，是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

国有资产：是指属于国家所有的一切财产和财产权利的总和，是国家所有权的客体。具体而言，国有资产包括国家依法或依权力取得和认定的财产，国家资本金及其收益所形成的财产，国家向行政和事业单位拨入经费形成的财产，对企业减税、免税和退税等形成的资产以及接受捐赠、国际援助等所形成的财产。

绩效目标：绩效目标内容主要是指项目中期目标和年度目标，具体的绩效指标，如产出的数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等。绩效目标是整个预算绩效管理的起点、基础和前提，对预算编制、预算执行监控、绩效评价的开展都有非常重要的影响。