第一条  为切实落实审计整改工作责任，规范审计整改工作程序，提高审计整改工作成效，维护审计监督的严肃性和权威性，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，结合我局实际情况，制定本办法。

第二条  本办法所称审计整改是指被审计单位和有关单位根据审计机关出具的审计文书，对违纪违法违规问题进行纠正或者采取措施的行为。主要包括：

（一）执行审计决定的情况。

（二）纠正审计报告反映的问题，采纳审计报告提出的意见建议，采取有关措施的情况。

（三）对移送处理事项采取措施的情况。

第三条  局机关建立审计整改工作统筹协调机制。

市委审计委员会办公室秘书股：牵头负责局机关审计整改工作的统筹管理和综合协调。

审计组的组长（主审）所在业务股室：负责跟踪督促、指导被审计单位落实审计整改工作，负责办理有关项目审计整改具体工作，负责督促、检查审计组跟踪整改落实情况。

审计业务牵头股室（部门预算、经济责任、政府投资、自然资源等）：除完成自身开展项目整改工作外，还要负责办理牵头业务的审计整改情况汇总等相关工作（预算执行、经济责任、政府投资、自然资源等）。办理审计整改工作，应当及时与市委审计委员会办公室秘书股沟通、联系。

法规审理股：对涉及违纪违法案件线索及有关事项，审计组的组长（主审）所在业务股室负责移送事项的办理工作，法规审理股负责与市纪委监委、市公安局、检察院等接受移送的部门（单位）联系、沟通移送工作，并跟踪移送处理事项处理情况；移送下级政府和有关主管部门处理的事项，法规审理股应及时督促审计组的组长（主审）所在业务股室与下级政府和有关主管部门联系，办理移送工作，并跟踪移送处理事项办理结果。

第四条 局机关建立审计发现问题清单日常管理机制。

审计组在出具审计报告、审计决定书、审计移送处理书等审计文书后10个工作日内，梳理审计发现的问题，填写《审计发现问题情况表》，为跟踪整改工作做好准备。审计组长（主审）所在业务股室要指定专人保管问题情况表，并将问题情况表送交市委审计委员会办公室秘书股汇总。问题情况表同时送交各审计业务牵头股室（部门预算、经济责任、政府投资、自然资源等）备案。

市委审计委员会办公室秘书股负责汇总审计发现的问题清单。

第五条 局机关建立审计发现问题整改销号台账日常管理机制。

审计组应当要求对被审计单位在整改期限内（一般为60日，可根据实际情况调整）报送审计整改报告（含已整改结果及后期整改工作安排）及相应佐证资料，并在收到整改报告10个工作日内，按照立行立改问题、分阶段整改问题、持续整改问题分类，确定问题是否整改销号，填写《审计发现问题整改工作台账表》，台账表经审计组组长（主审）所在的业务股室负责人审核签字后送交市委审计委员会办公室秘书股汇总。台账表及相关资料由审计组长（主审）所在的业务股室指定专人归档留存备查，同时送交各审计业务牵头股室（部门预算、经济责任、政府投资、自然资源等）备案。

对被审计单位未按规定进行整改，或整改落实不到位、不彻底的，审计组组长（主审）所在的业务股室应当查明原因，在整改台账中予以说明。

市委审计委员会办公室秘书股负责汇总审计整改台账。

第六条 审计组组长（主审）所在的业务股室应当加强与被审计单位的沟通联系，督促、指导被审计单位落实审计整改，了解掌握审计整改工作进度和有关情况，在整改期限内对被审计单位落实审计整改情况进行跟踪检查、指导、督办。同时，负责审核被审计单位整改情况的真实性，确保实际情况与整改报告报送情况一致。

审计组组长（主审）所在的业务股室可根据具体情况采取现场督查、查阅整改资料、整改问题“回头看”、向被审计单位发送督促限期整改函等方式加强审计整改工作。

对分阶段整改和持续整改问题，要加强持续跟踪督办，原则上每季度至少一次，并做好后续整改资料收集和整改台账信息更新工作，及时将后续整改情况书面反馈给市委审计委员会办公室秘书股及各审计业务牵头股室（部门预算、经济责任、政府投资、自然资源等）。

第七条 对被审计单位消极应对、敷衍拖延审计整改，无正当理由不按期整改，整改中弄虚作假、整改不力的，审计组组长（主审）所在的业务股室应及时书面报告给市委审计委员会办公室秘书股，市委审计委员会办公室秘书股定期汇总相关情况报局领导审议后，专题报告给市相关领导，督促相关单位履行审计整改责任。

第八条 市委审计委员会办公室秘书股、各审计业务牵头股室（部门预算、经济责任、政府投资、自然资源等）、审计组组长（主审）所在的业务股室应当加强审计整改情况的综合分析和成果利用，对涉及体制、机制等原因难以有效整改的问题，应当认真研究，提出意见、建议；对问题易发、高发的领域和岗位，推动建立完善重点预警预防制度，从根本上防范和减少违纪违法问题的发生。

第九条 审计组的组长（主审）所在业务股室审计整改工作相关情况纳入局机关审计项目质量考核，对未按要求及时送交审计整改有关资料的，以及督促被审计单位整改工作不力的，在审计项目质量考核中酌情予以扣分。

第十条  审计整改相关资料应归入审计项目档案。

第十一条  本办法自印发之日起施行。