目     录

第一部分  单位概况

1、主要职责

2、机构设置

3、部门预算单位构成及人员情况

第二部分  2022年部门预算表

1、部门收支预算总表

2、部门收入预算总表

3、部门支出预算总表

4、财政拨款收支总表

5、一般公共预算支出总表

6、一般公共预算基本支出表

7、一般公共预算“三公”经费支出表

8、政府性基金预算支出表

9、项目支出预算明细表

10、政府采购预算表

11、政府购买服务预算表

12、新增资产配置预算表

13、非税征收计划表

第三部分  2022年部门预算情况说明

1、收支预算总体情况说明

2、财政拨款收支预算总体情况说明

3、一般公共预算支出情况说明

4、政府性基金预算支出情况说明

5、一般公共预算“三公”经费情况说明

6、国有资本经营预算情况说明

7、机关运行经费支出情况说明

8、政府采购支出情况说明

9、国有资产占用使用情况说明

10、其他说明事项

第四部分  预算绩效情况

1、部门整体绩效目标编制情况。

2、重点项目绩效目标编制情况

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

中华会计函授学校主要职责如下：

1、承担培训财政和财务会计人员

2、承办财政部干部教育培训中心交办的培训任务

二、机构设置

中华会计函授学校机构包含：中华会计函授学校本级无其他内部机构。

三、部门预算单位构成及人员情况

从预算单位构成看，2022年中华会计函授学校部门预算包括：中华会计函授学校本级预算。

从单位人员情况看，2022年本单位现有编制6名，实有6人，其中：在编在职6名，退休人员8名。

第二部分：2022年部门预算表

湖北省中华会计函授学校广水市函授站公开表.pdf

第三部分 2022年部门预算情况说明

一、收支预算总体情况说明

（一）广水市中华会计函授学校2022年收入总预算104.78万元，其中：本年收入98.38万元，上年结转结余6.41万元，较上年预算安排增加2.14万元，同比增长2.11%，主要原因是本年度在职和退休人员人员绩效奖励性工资性改革，预算收入增加。

1.本年收入：一般公共预算拨款收入88.37万元；单位资金收入10万元。

2.结转结余资金：一般公共预算拨款收入6.41万元。

（二）广水市中华会计函授学校2022年支出总预算104.78万元，其中：本年安排支出104.78万元，年终结转结余0万元，较上年预算安排支出增加2.14万元，同比增长2.11%，主要原因是本年度在职和退休人员人员绩效奖励性工资性改革，预算支出增加。

1.本年安排支出按资金来源分：本年收入安排支出98.37万元；上年结转结余安排支出6.41万元。

2.本年安排支出按资金性质分：一般公共预算拨款支出88.68元；单位资金支出16.1万元。

3.本年安排支出按功能分类分：一共公共服务支出74.35万元；社会保障和就业支出15.86万元；卫生健康支出10万元；住房保障支出4.57万元。

4.本年安排支出按经济分类分：工资福利支出92.22万元；商品和服务支出1.21万元；对个人和家庭的补助5.25万元。

5.本年安排支出按支出类别分：基本支出98.68万元（其中人员类91.01万元、运转类1.21万元）；项目支出0万元。

二、财政拨款收支预算总体情况说明

（一）广水市中华会计函授学校2022年财政拨款收入预算88.68万元，较上年增加2.14万元，同比增长2.76%，主要原因是本年度在职和退休人员人员绩效奖励性工资性改革，预算收入增加。

1.财政拨款本年收入：一般公共预算拨款88.38万元；

2.财政拨款上年结转：一般公共预算拨款0.31万元；

（二）广水市中华会计函授学校2022年财政拨款支出预算88.68万元，较上年增加2.14万元，同比增长2.76%，主要原因是本年度在职和退休人员人员绩效奖励性工资性改革，预算支出增加。

1.财政拨款本年支出：一共公共服务支出63.25万元； 社会保障和就业支出15.86万元；卫生健康支出5万元；住房保障支出4.57万元；国防支出0万元；公共安全支出0万元；教育支出0万元；科学技术支出0万元；文化旅游体育与传媒支出0万元；节能环保支出0万元；城乡社区支出0万元；农林水支出0万元；交通运输支出0万元；资源勘探工业信息等支出0万元；商业服务等支出0万元；金融支出0万元；援助其他地区支出0万元；自然资源海洋气象等支出0万元；粮油物资储备支出0万元；国有资本经营预算支出0万元；灾害防治及应急管理支出0万元；其他支出0万元；债务还本支出0万元；债务付息支出0万元。

2.财政拨款年终结转结余0元。

三、一般公共预算支出情况说明

2022年广水市中华会计函授学校一般公共预算支出88.68万元，较上年增加2.14万元，同比增加2.76%，主要原因是本年度在职和退休人员人员绩效奖励性工资性改革，预算支出增加。

1.一般公共预算本年支出：人员经费安排支出87.47万元，公用经费安排支出1.21万元。

2.一般公共预算上年结转：0万元。

四、政府性基金预算支出情况说明

中华会计函授学校没有使用政府性基金预算拨款安排的支出，以空表列示。

政府性基金预算支出情况说明.pdf

五、2022年一般公共预算“三公”经费情况说明

2022年中华会计函授学校没有一般公共预算安排的出国出境支出、公务接待支出、公车购置及运行费支出预算数。

六、国有资本经营预算情况说明

本单位没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

国有资本经营预算支出情况说明.pdf

七、机关运行经费支出情况说明

2022年，中华会计函授学校机关运行经费支出预算1.21万元，较上年减少0.3万元，减少22%，主要原因是主要原因是本年度业务量减少。

其中：办公费1.11万元，其他商品服务0.11万元；印刷费0万元；邮电费0万元；差旅费0万元；会议费0万元；福利费0万元；日常维修费0万元；专用材料及一般设备购置费0万元；办公用房水电费0万元；办公用房取暖费0万元；办公用房物业管理费0万元；公务用车运行维护费0万元；其他费用0万元。

八、政府采购支出情况说明

2022年，中华会计函授学校政府采购总预算0万元。其中：

面向中小企业0万元，总采购量同比增长0%，面向小微企业0万元，总采购量同比增长0%。

政府采购货物预算0万元，较上年增加0万元，同比增长0%，主要原因是无此项支出；政府采购工程预算0万元，较上年增加0万元，同比增长（下降）0%，主要原因是无此项支出；政府采购服务预算0万元，较上年增加0万元，同比增长0%，主要原因是无此项支出。

九、国有资产占用使用情况说明

2022年中华会计函授学校年初资产总额为133.76万元。总体情况为流动资产13.79万元，固定资产119.97万元，较上年增加2.8万元，增长1.3%，主要是购置了一批办公用品。

其中固定资产：房屋4209平方米，价值108.45万元；其他资产价值11.52万元。

十，其他说明事项

本年度无非税收入预算没有支出，以空表列示。

第四部分：预算绩效情况

一、部门整体绩效目标编制情况

1、本部门整体绩效目标是：目标为保障单位稳定运转，做好服务和培训工作。

2、年度目标1：做好接待和培训工作，具体指标设置为：

产出指标：接待200人，指标设立依据是接待工作业务需求。

效益指标：盈利4万元，指标设立依据是根据接待工作效益指标需求。

满意度指标：服务对象满意率≥100%，指标设立依据是让服务对象满意

整体项目绩效.pdf

二、重点项目绩效目标编制情况

绩效目标表.pdf

1、“后勤服务项目”主要内容是：单位卫生、食堂、房屋维修维护、安保，办公设备购置等。2022年预算安排8万元，其中：8万元资金来源为单位资金。

2、项目绩效总目标是：单位卫生、食堂、房屋维修维护、安保，办公设备购置等

3、项目绩效指标设置情况：根据项目具体设置绩效指标。

绩效目标表.pdf

1、“职工关怀”主要内容是：食堂补助，误餐补助，职工健康，工会安排经费等。2022年预算安排2万元，其中：2万元资金来源为其他收入。

2、项目绩效总目标是：食堂补助，误餐补助，职工健康，工会安排经费等

3、项目绩效指标设置情况：根据项目具体设置绩效指标。

第五部分：名词解释

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

国有资本经营预算：是政府以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

一般公共预算“三公”经费：是指部门用财政拨款安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费是反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费是反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费是反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

绩效目标：绩效目标内容主要是指项目中期目标和年度目标，具体的绩效指标，如产出的数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、可持续影响指标、服务对象满意度指标等。绩效目标是整个预算绩效管理的起点、基础和前提，对预算编制、预算执行监控、绩效评价的开展都有非常重要的影响。