——2021年11月1日在广水市第八届人民代表大会

常务委员会第40次会议上

广水市审计局局长  彭立波

主任、各位副主任、各位委员：

受市政府委托，我向市人大常委会报告2020年度广水市财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改的措施及推进情况

2021年9月23日，市八届人大常委会第三十九次会议听取和审议了市人民政府《关于广水市2020年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会后，市人民政府、市审计局及相关单位高度重视，做了大量的审计整改工作。

一是安排部署到位。10月15日，市政府召开了全市审计整改工作专题会议，56个单位分管财务同志参加会议，会上通报了审计查出的有关问题，下发了整改清单。会议要求各单位明确整改责任、做实整改台账、严格整改标准。

二是整改措施到位。各部门先后召开了审计整改专题会议，成立了审计整改工作专班，集中力量对照问题清单逐一进行整改。整改过程中，与市审计局保持沟通，确保了审计整改质量。

三是督办指导到位。市审计局积极配合市政府督查室，对整改情况进行了督促和指导，对不及时、整改报告内容不详的单位进行督导和业务上的指导，促进了整改工作按时、保质完成。

截至2021年10月底，已有31个单位和部门按审计要求及时拨付应拨资金37,674.75万元，收缴或退回资金8,175.9万元，整合资金112.67万元，调整账务资金942.99万元，修改或出台制度4项，谈话提醒1人次，综合整改到位率达91%，效果明显。

二、审计整改的具体情况

（一）市级预算执行中存在问题的整改情况

1．代编预算规模较大问题。市财政局在2021年度已把59个项目预算纳入部门预算编制，下一步将以“预算一体化”改革为切入点，加大代编项目清理，减少代编预算规模。

2．政府性基金预算编制不细化问题。市财政局从2021年起，在编制政府性基金预算时按照资金用途细化预算编制。

3．部分项目支出预算调整不规范问题。市财政局将做好项目预算前期论证，提高预算编制科学性、预见性，规范预算调整程序，减少预算调整。

4．预算指标录入不及时问题。市财政局6个股室代列的专项资金指标9,491.5万元，已全部录入预算指标管理系统，并按规定用途安排使用。

5．超预算拨款问题。市财政局将科学执行新一轮县乡财政体制，明确两级事权，划清各级支出责任，建立镇办超调资金消化机制。对于市直部门，市财政局已安排预算资金加快机关事业养老保险结算工作，做好部门超预算资金清算。

6．部分财政代管专项资金拨付不及时问题。截止目前，市财政局已拨付资金16,605.1万元，其余资金将根据项目进度拨款。

7．出借土地出让金1,539万元的问题。相关单位已完善了相关借款手续。

（二）部门预算执行中存在问题的整改情况

1．部分单位预算编制不完整问题。目前，市财政局已召开预算编制专项培训会议，以文件的方式要求各单位认真学习预算编制方法，按照全口径收支编报2022年度部门预算，确保部门预算编制科学、完整。

2．年中追加的支出预算指标使用率不高，年底结余较大问题。15个相关单位加快预算执行进度，力争在2021年底将资金使用完毕。

3．部分专项资金使用不及时问题。目前，10个相关单位已经拨付资金20,144.67万元，整合使用资金112.67万元，余下资金将根据项目实施进度及时拨付。

4．镇办出借给企业财政资金3,217万元，逾期未收回问题。各镇办均成立了资金清理专班，通过协议还款、催缴还款、提起诉讼等方式催收借款。目前，3个镇办收回资金150万元。

5．“三公经费”及会议费、培训费超预算问题。9个相关单位对相关经手人进行了批评教育，强化预算约束意识，完善相关制度。

6．镇办扩大开支范围319.29万元问题。2个镇办已追回资金30万元，2个镇办已制定整改计划。

7．1个部门应收未收非税收入57万元问题。相关单位已收回全部资金并上缴市财政。

8．财务管理方面的问题

（1）未按规定办理政府采购手续问题。5个相关单位对经办人员进行了批评教育，并对政府采购法律法规进行了专项学习，同时规范政府采购程序，严控采购流程。

（2）土地征地费未纳入镇办财政专户管理问题。1个相关单位已将相关银行账号撤销，资金全部转入办事处财政专户。

（3）国有资产收益管理不合规问题。相关单位已将10万元上缴市财政。

（4）固定资产未入账问题。4个相关单位已将31.91万元固定资产登记入账和录入国有资产管理系统。

（5）年终财务决算数与财务账面数不一致问题。12个相关单位加强财务决算填报相关政策学习，在本年度决算填报时做到完整、准确。

（6）现金管理不规范问题。4个相关单位已收回资金或报销费用，备用金达到合理水平，并加强现金管理，推行公务卡结算，减少现金支出。

（7）原始凭证不合规问题。6个相关单位已完善会议审批、会议签到、工程验收单等附件。

（8）未按时办理会计交接手续问题。相关单位已完善相关会计移交手续，并对相关人员进行财务知识培训。

（9）未严格推行公务卡结算或财政国库集中支付直达供货商制度问题。1个相关单位已对机关干部进行财务政策培训，强化财务支出程序和审批，严格落实公务卡结算和国库集中支付直达供应商制度。

（三）城乡医疗救助基金管理存在问题的整改情况

1．台账信息不完整问题。相关单位已全部完善患者相关信息。

2．城乡医疗救助资金的收款人与实际报销人不一致问题。相关单位已完善工作流程，当收款人与报销人不一致时，一律要求提供委托文书。

（四）企业职工基本养老保险存在问题的整改情况

1．重复参保重复享受养老保险待遇问题。31人重复享受机关事业保险待遇和企业职工养老保险待遇问题，已整改12人，另外19人正在整改中。52人因政策性移交发生的重复领取问题，已整改完成，并恢复了养老保险待遇发放。150人重复享受企业职工养老保险待遇和城乡居民养老保险待遇问题，已整改140人，另外10人正在整改中。

2．2名已死亡人员家属未及时申报丧葬补贴导致多领取养老保险金1.98万元问题。经办机构已停发2人养老保险待遇，并通知家属办理相关手续，对于多领取的资金将从死亡人员抚恤金中扣除。

（五）财政资金使用绩效中存在问题的整改情况

1．绩效目标编制不完整、监控不到位问题。1个相关单位完善了项目绩效目标和项目绩效运行监控表。

2．出借财政资金使用绩效不高，存在回收风险问题。1个相关单位加强了企业督导，为企业营造良好的营商环境，促使企业提高经济效益。同时成立了资金清收专班，对逾期资金进行依法清收，目前已对2家企业下达催款通知书和律师函，另1家企业承诺在合同期满后按期归还借款。

3．购置的设备部分闲置造成一定程度的浪费问题。相关单位已督促各学校按照设备购置清单进行清查，并组织专班开展督查，目前闲置的各项设备已全部投入使用。

（六）自然资源资产管理中存在问题的整改情况

1．部分镇办河流交接断面水质检测未达标，水环境质量呈恶化趋势问题。各镇办分别关停相关养殖场，并严格落实河长制，加强水质检测，强化镇区污水处理，断面水质得到提升。

2．违法占地、非法采砂时有发生问题。3个镇办境内非法占地案件均已结案，退还非法用地27.68亩，已对相关人员追究刑事责任。1个镇办境内非法改变林地用途，相关部门已处罚，并责令恢复原状。3个镇办依法对境内非法采砂行为进行了处理处罚，涉嫌犯罪的已追究刑事责任。

（七）政府性投资项目中存在问题的整改情况

1．未履行项目申报审批手续问题。相关单位已强化制度建设，重新下发了《广水市教育系统项目建设情况说明》、《中小学、幼儿园工程项目报建流程图》等文件，对项目工程严格履行申报程序。

2．未执行开工审批程序问题。两个相关单位加强相关人员的政策学习，以后将严格履行工程施工许可制度，严禁未取得施工许可证，擅自开工建设。

3．较大设计变更未按规定履行报批手续问题。1个相关单位加强了项目审批流程制度学习，以后严格履行项目变更手续，做到先审批后施工。

4．部分工程未按规定进行招投标问题。1个相关单位已提请相关主管部门，接受检查处理。1个相关单位将严格执行招投标法相关规定，加强招投标项目管理，杜绝此类问题的发生。

5．未及时编制项目竣工财务决算问题。目前，2项工程已按照要求办理财务决算，并对项目投资绩效进行分析。

6．工程成本控制不严问题。1个相关单位已从机关经费中拨付1.22万元归还挤占的工程管理费。

7．项目投资控制不严问题。相关单位出台了《广水市学校项目建设管理暂行规定》、《关于学校加强和规范固定资产投资项目调整变更管理的通知》等文件，进一步强化对工程预算执行情况监督，严格控制项目投资，防止超规模负债建设。

8．资金管理使用不规范问题。1个相关单位对相关责任人进行了约谈，并组织项目财务人员开展专项业务培训，加大项目财务巡查力度，严格执行公务卡结算制度。

9．3个项目多计工程价款85.35万元问题。3个相关单位已从其相关工程结算款中扣除相应多计工程款。

10．合同签订不规范问题。3个相关单位和7所学校完善了合同中不规范事项。

11．项目超工期建设问题。2个相关单位强化合同约束力，严格施工管理，追究违约责任。目前各项工程均已完工，待验收后投入使用。

15．工程完工后未及时进行竣工验收和竣工结算问题。3个相关单位加强完工工程验收和竣工决算程序，对达到验收状态的工程，及时申报验收和进行竣工决算。

16．工程质量方面的问题。1个相关单位对施工单位下达整改意见书，责令对有问题工程进行了返修。4所学校存在部分质量问题，施工单位已全部修复完毕。

17．工程效益方面的问题。目前4所学校未投入使用工程已于2021年9月1日全部投入使用。

三、下一步审计整改工作的打算

1．进一步加大整改长效机制建设力度。各相关单位和部门，要建立审计整改台账和销号制度，对反映出来的问题要查找原因，从源头上治理，建立健全资金管理、考评、内控等各项制度，确保问题标本兼治。

2．进一步加大持续整改力度。现阶段，绝大多数单位和部门已经整改到位，但仍有少数阶段性整改和持续整改事项，整改单位应加大力度，直至问题整改完毕，持续整改过程中及时向市审计局报送阶段性整改情况。

3．进一步加大问责力度。对有关单位和部门不重视审计整改，导致整改措施不力、整改不到位、假整改或屡审屡犯的，将移交纪检监察机关进行责任追究。