2024年11月21日在广水市第九届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

广水市审计局局长汪维浩

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2023年度广水市财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改的措施及推进情况

2024年9月25日，市九届人大常委会第二十次会议听取和审议了市人民政府《关于2023年度广水市财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会议认为，审计部门紧紧围绕市委、市政府中心工作，立足经济监督定位，依法履行审计监督职能，持续拓展审计的广度和深度，特别是在重大政策落实、财政资金管理、防范化解重大风险、领导干部权力规范运行等重点领域查出了一批突出问题，充分发挥了审计利剑作用。会议要求，要强化审计整改主体责任，对查出的问题逐条整改销号，推动审计发现问题应改尽改、真改实改，进一步提升审计整改质效，以高质量审计监督服务和保障全年经济社会发展目标顺利完成。

对此，市人民政府、市审计局及相关单位高度重视，做了大量审计整改工作。

（一）加强组织部署，形成审计整改工作格局。10月16日，市政府召开了全市审计整改工作专题会议，涉及问题整改的40个单位主要负责人参加会议，会议通报了审计查出的有关问题，下发了整改问题清单，明确了整改责任和整改时限。会议要求各单位要强化整改主体责任、做实整改台账、严格整改标准、完善长效机制，不折不扣地完成好审计整改任务。

（二）深化贯通协同，增强审计整改工作合力。协调相关部门深化监督协作，推动各类监督在提升审计整改监督成效上相向而行、同向发力，打好审计整改“组合拳”。市审计局配合市人大财经委，对相关单位审计整改情况进行了实地调研和指导，听取了审计整改情况，查阅了相关佐证资料，提出了具体的意见和建议，共同督促审计整改见行见效；市委政治生态分析研判工作联席会议办公室将审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，作为对被审计单位开展政治生态分析研判的重要参考；市委组织部加强了审计结果运用，要求各单位在党委（党组）民主生活会上对审计发现问题整改情况进行专项说明；市委巡察办将审计查出问题的整改情况列入巡察内容，写入巡察报告；市纪委监委加强了对审计整改的日常监督，对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃追责问责，有力督促整改落实。

（三）优化工作机制，不断提升审计整改效能。一是加强整改工作制度建设。市审计局印发《审计整改工作管理办法(试行)》，落实整改工作责任，推动审计整改工作制度化、规范化。一方面，建立审计整改工作统筹协调机制，完善审计发现问题清单、审计发现问题整改销号台账，按照立行立改、分阶段整改、持续整改问题分类，确定问题是否整改销号，提高审计整改的针对性、精准性；另一方面，推动跟踪检查常态化，持续督导长期挂账未销号的问题。建立审计整改“回头看”督促检查工作机制，定期集中开展审计整改跟踪检查，加大对未完成整改问题的督促和指导力度，今年对36个项目和上年度持续整改项目进行了全覆盖现场督办，确保整改质效。二是推动内审工作全覆盖。今年，市委全面深化改革委员会已将完善内部审计体制机制纳入全市2024年重要改革任务清单当中。市委审计委员会办公室印发《关于全面推进内部审计工作的实施方案》《内部审计工作提示函》及2期《全市内部审计工作情况的通报》，全力推动18个镇办开发区和25个市直单位建立内部审计机构，配备从事内部审计工作的专兼职人员168人，开展审计项目60个，提出审计建议106条，完善内部管理机制22项，达到及时发现问题、及时整改问题的效果。另外，市审计局把内部审计工作开展情况纳入经济责任审计范畴，作为评价单位内部控制水平以及领导履职水平的一项重要内容，写入审计报告。

从总体上看，今年各单位对审计整改的认识进一步加强、措施进一步加大、效果进一步提升，要求立行立改的问题都已整改到位，要求分阶段整改问题持续推进。截至目前，已整改问题资金24087.71万元，其中：管理不规范资金整改23331.33万元（拨付资金22133.41万元、完善财务手续1082.42万元、调整账务资金87.08万元、资产补记28.42万元），违规资金整改756.38万元（退回原资金渠道296.5万元、调整账务资金224.84万元、归还企业欠款157万元、上缴财政78.04万元），剔除项目进度、往来清理、已诉讼未终结等因素，占应整改资金的91%。2024年形成审计专报6件，目前有9名工作人员被追责问责,通过审计整改出台和修订管理制度13项。总之，在市人大常委会强力推动下，本次审计整改取得圆满效果，审计问题整改过程真正成为各单位检视财务漏洞和建章立制过程，成为改进管理体制机制防范财务风险的过程，成为完善决策管理促进权力规范运行的过程。

二、审计整改的具体情况

（一）立行立改，彻底整改到位问题163 个，占问题总数89%。

1.市本级财政预算执行和部门预算执行中存在问题的整改情况。

（1）关于已盘活存量资金未及时进行账务处理问题。2024年11月，市财政局已对盘活存量资金完善了财务手续。

（2）关于部门预算编制不精准、不完整问题。4家单位加强了财务人员培训，科学编制了下年度预算；1家单位2024年资产购置编制了预算，并严格按照预算执行。

（3）关于主管部门未向所属单位批复预算和预算执行不到位问题。1家单位加强了财务人员预算法的学习，待2025年预算下达后，及时批复二级单位预算；1家单位已于2023年将上年度结转的预算资金107.5万元使用完毕。

（4）关于“三公”经费管理不规范问题。2家单位公务接待已实行一事一结；1家单位已按照广水市党政机关事业单位公车管理制度要求，完善了公务用车登记台账；1个镇办建立了公务用车登记台账。

（5）关于超预算、超范围支出问题。4家单位通过强化预算编制管理，加强内控制度执行，合理压缩经费支出等措施完成整改；1所学校超范围使用书本费8.26万元问题，已通过调账处理，规范了资金使用。

（6）关于违规举债、违规出借财政资金问题。2024年11月，1个镇办已归还某企业资金100万元；1个镇办已对借款企业提起了诉讼，并申请法院强制执行。

（7）关于非税收入执收清缴不到位问题。1家单位已按程序将收缴的非法物资处置变现7.65万元；1个镇办已将专户利息收入分配到16个社区44.58万元，余下4.46万元上缴财政。

（8）关于大额资金使用未经集体决策问题。4个单位已完善“三重一大”议事决策制度；1家单位对2名相关责任人进行了谈话提醒。

（9）关于拖欠企业账款问题。2024年2月，1个镇办已支付企业欠款57万元。

（10）关于财务管理方面存在的问题。2家单位已清理往来款48.5万元；7家单位完善了财务报销手续、规范了决算编制和会计核算、落实了国库集中支付直达对公账户。

2.政策落实和专项资金存在问题的整改情况。

（1）关于专项债券管理使用中存在的问题。债券偿还风险方面。1家医院和6个基层卫生院通过加强医院管理、拓展收入来源、压缩建设规模、缩减设备采购、压缩不必要的支出等方式筹措建设资金和化解还本付息风险。项目建设管理不到位方面。1个基层卫生院整体搬迁项目已完成，2个基层卫生院计划分别于2025年11月和2026年1月完工，1个基层卫生院已解除与施工方的垫资协议。资金管理使用不规范方面。1家单位已统筹320万元用于霞家河水厂改扩建项目；2024年9月，2家单位已支付工程款409.85万元、设计费28万元，2家医院已与设计方协商一致待完成全部设计内容后付款。

（2）关于信息化建设中存在的问题。1家单位已开展全市信息化系统排查，建立了信息化系统工作台账；数字化城管项目中微信公众号8项功能已全部使用，智能公厕检测系统功能已全部实现。

（3）关于专项资金使用不规范问题。5家单位已收回超范围使用资金64.83万元。

（4）关于部分专项资金与镇机关经费混收混支问题。1个镇办加强了专项资金管理力度，对专项资金设立了二级科目进行会计核算。

3.国有资产资源管理方面存在问题的整改情况。

（1）关于自然资源资产管理存在的问题。非法用地方面。1家单位对14起存量非法占地采取了拆除复耕、补办手续、立案查处、强化日常监管等方式完成整改；2个镇办已将林地16.71亩全部绿化，已取得1宗土地用地手续，正在办理另1宗土地用地手续。输水管网漏损、断面水质不达标方面。1个镇办已启动广水城区供水管网改扩建项目，已完成工程进度70%，完工后管网漏损情况可望彻底解决；1个镇办已对供水设备进行改造升级，漏损率控制在10%以内；1个镇办通过拆除城区旱厕1111个，河道14.5公里禁止放牧养殖和生活垃圾排放等措施完成整改。应收未收污水处理费方面。2024年10月，1个镇办已补收污水处理费0.3万元。企业环评手续方面。1个镇办6家企业未办环评手续问题，3家企业环评手续正在办理中，2家企业原环评手续正在审查，1家企业未经营；1家投资公司所属矿业子公司未办环评手续问题，1家企业正在办理环评手续，1家企业将注销。

（2）关于市属国有企业资产运营中存在的问题。土地资产办证和开发利用方面。2家投资公司7宗土地，市土地收购储备交易中心正在进行有偿收购；对外投资收益方面。1家投资公司积极推进市场化经营，强化对外投资管理，已签有收益合同6份。平台公司银行账户过多方面。4家投资公司及其子公司现已注销银行账户24个。资产出租收入方面。2024年，1家投资公司通过对3个单位发送工作联系函，对1家企业提起司法诉讼方式催收租金；1家投资公司已与某幼儿园签订了每年6万元的房屋租赁协议。

（3）关于行政事业性国有资产管理中存在的问题。1个镇办已收回3个农贸市场经营权，对1名相关责任人进行了谈话提醒；1家单位已收回租户欠缴的租金0.8万元；7家单位登记入账资产8.3万元，录入国资系统资产19.84万元。

4.镇办招商项目和镇属企业管理存在问题的整改情况。

（1）关于1个镇办招商项目管理中存在的问题。使用财政资金方面。1个镇办已将违规垫付给1家公司的资金172万元从支出科目调账到应收款科目。多肉小镇PPP项目方面。已压缩多肉小镇PPP项目投资规模，对已建成的小镇客厅项目，积极招商引资，盘活闲置资产，同时推进北部新城建设，多方筹措化债资金。拨付资金手续方面。加强财务管理学习，严格财务审核程序，规范了涉企补贴手续。

（2）关于1个镇属企业管理方面存在的问题。收购企业股权未经评估、内部控制不健全、提取收益后转包工程方面。1个镇办已决定，不再对1家公司进行股权收购，已停止镇属企业运营，并对其提取收益后转包工程问题进行清理核查，依法依规进行处置。养老保险参保缴费不规范方面。已解除了2名人员养老保险挂靠关系，并将不应由公司承担的1.03万元保险费追缴至公司账户。

5.政府投资项目存在问题的整改情况。

（1）关于项目前期工作不规范、未执行开工审批程序问题。1家单位已建立了老旧小区基础数据库和年度改造计划，统筹有序推进改造工作；6家单位已补办施工许可证8个，正在补办2个；1个镇办对所有在建项目重启图纸审查程序；1家医院对1名相关责任人进行提醒谈话，1个镇办出台了3项制度规范项目建设行为。

（2）关于招标方面存在的问题。5家单位加强了招投标法规学习培训、强化招标代理单位管理、规范了项目建设程序及申报流程，制定了相关管理制度；1家单位制定了《广水市老旧小区改造项目管理办法》，规范了招标文件编制行为。

（3）关于边勘察、边设计、边施工问题。1个镇办已完善合同管理流程，优化勘察设计时序。

（4）关于未及时办理项目竣工手续问题。截至2024年8月，6个项目中3个项目已办理了竣工验收，剩余3个项目正在办理；12个项目中8个项目已办理竣工结算，4个项目正在办理；43座完工桥梁已有10座桥梁完成了竣工决算，剩余33座正在办理。

（5）关于合同管理不规范问题。6家单位加强了法规学习、完善合同管理、补充了合同资料，出台了2项管理制度。

（6）关于工程设计不合理、随意变更施工方案、施工工艺不到位问题。2家单位加强工程前期管理，强化设计单位、现场管理人员及监理单位责任，对变更部分补齐手续，对工艺不到位、质量不合格的施工内容全部进行梳理、完成了整修。

（7）关于工程直接发包给无资质企业施工问题。1家单位已要求各镇办加强招投标环节资质审核，3个镇办已对1名责任人进行了约谈,2名人员作出了书面检讨。

（8）关于未按批复规模实施建设、项目实施进度缓慢问题。广水淮源文家冲河段综合治理项目，1个镇办已约谈了施工方负责人，督促其按报批计划完成工作量；6家单位10个项目已完工，某防洪排涝项目已完成工程量的80%。

（9）关于项目未验收投入使用问题。1家单位已责成施工单位加快验收资料准备，预计2025年1月完成验收；1个项目已完成验收，并加强了项目监管，坚决杜绝以后项目未经验收而交付使用行为发生。

（10）关于项目资料管理不规范问题。4家单位已对档案管理不规范进行了整改，并配备专人整理和保存档案。

（11）关于多计工程价款问题。3家单位已收回多结算的工程款237.86万元；1家单位从质保金中扣除多计工程价款4.25万元；1家投资公司还对第三方中介公司进行了追责，扣除审计服务费3万元。

（12）关于资金管理使用方面的问题。3家单位通过加强基建财务学习培训、规范基建财务管理、在后期资金拨付中扣回多付进度款37.12万元、委托咨询公司重新进行评估“三通一平”费用方式完成整改。

（二）正在整改中，需分阶段完成的问题21个，占问题总数11 %。

1.关于转移支付资金拨付使用不及时和部分单位未及时使用追加的项目资金问题。截至2024年10月，已拨付使用转移支付资金15124.61万元，部分单位追加的项目资金已使用183.16万元。

2.关于出借资金到期未收回问题。市财政局已对2家单位下达还款催告函，后期将加强资金管理，控制新增对外借款。

3.关于超预算、超范围支出问题。1个镇办重复支付的土地补偿费1.68万元正在办理退款手续，土地变更手续正在办理。

4.关于非税收入执收清缴不到位问题。1家单位已对1家违规用地企业提起诉讼，并提请法院强制执行，对另一家违规用地企业已启动调查。

5.往来款清理不及时问题。3个镇办组建工作专班，对往来款项进行梳理。1个镇办已清理处置38.31万元，2个镇办已完成往来款分类核查，下一步按程序处置。

6.关于部分专项债项目建设管理不到位问题。3家基层卫生院待新申报的专项债券资金到位后继续开展建设；霞家河水厂改扩建项目计划2024年底完工；中国风谷产业园基础设施建设项目计划2025年12月完成施工，广水市化工园区基础设施建设项目因相关手续变更正在办理中，该项目处于暂缓建设状态。

7.关于专项债券资金管理使用不规范问题。截至2024年10月底，市财政局已拨付专项债券资金6043.17万元，剩余专项债券资金将按照工程进度逐笔拨付。1家医院待建设资金到位后支付工程进度款。

8.关于土地闲置问题。1家单位对闲置地块所在政府下达了督办函；1个镇办已对社区闲置土地下达整改通知，年底项目业主若未启动项目将收回土地使用权。多肉小镇闲置的68亩土地，已被规划为北部新城，拟对地块进行出让；1个镇办商住地闲置问题，该镇已与企业负责人对接，计划筹备“农文旅”综合项目。

9.关于24处矿山复绿不及时问题。1家单位已成立工作专班，目前已完成生态修复任务14处，剩余10处正在修复，计划在2025年全部完成。

10.关于对外投资无收益问题。1家平台公司已委托第三方机构对长润供水有限责任公司进行审计，根据审计结果确定是否收回经营权。

11.关于违规垫付土地出让金问题。经核实，5家企业土地出让金应由市财政局对镇办进行结算，目前已将相关资料提交至市财政局审核。

12.关于部分拆迁户安置、补偿不到位问题。某安置项目已立项挂网招标，预计11月开工，超时过渡费待安置项目完成后统一结算。

13.关于项目实施进度缓慢问题。1个社区养护院建设项目，正积极引入市场主体参与建设、运营。1家单位2座桥梁未完工问题，其中1座桥梁已竣工验收，另1座桥梁正在办理土地手续，预计2025年5月完工。

三、下一步审计整改工作的打算

（一）持续跟进，确保审计整改清零销号。现阶段，绝大多数单位的问题已经整改到位，但仍有部分单位存在阶段性整改和持续整改事项没有完成的情况，对此，市审计局将持续跟踪督办，直至问题整改清零、全面销号。同时，督促各问题单位适时组织整改情况“回头看”，帮助各问题单位制定切实可行的整改措施和提供有力的法规指导，建立资金和项目监管长效机制，完善从“事”到“制”的闭环，切实防范屡查屡犯问题发生。

（二）整体联动，形成审计整改合力。进一步推动审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡察监督、组织人事监督贯通协作，建立联动机制形成强大合力，在审计重点、发现问题、移交办理、整改落实、结果反馈、成果运用等环节上高效运行，促进整改工作落地见效。下一步将审计整改结果清单式交给纪检监察部门，提请纪检监察部门抽查核实，对形式整改、敷衍整改、虚假整改进行问责。

（三）完善机制，强化审计整改成效。持续推动内部审计工作在我市全面铺开和落地见效，充分发挥内部审计在审计整改中的职能作用，使审计整改成为单位的自觉行为，从源头上实现单位“自我监督、自我约束”。通过实施典型引路、开展“以审代训”等方式，加强对各相关单位内部审计工作的指导和监督，增强单位财经法纪意识，提高防范风险能力，发挥被审计单位主观能动性，实现整改工作常态化、制度化。

主任、各位副主任、各位委员，2023年度审计查出问题的整改工作，在市人大常委会的监督和支持下，取得了较好的效果。今后，审计机关将进一步加大审计监督力度，逐步完善审计整改机制，落实好审计整改要求，推动问题整改落实落地，以扎实有效的整改成果助力政府治理效能的提升，为全市经济社会高质量发展提供坚实保障。