——2024年9月25日在广水市第九届人民代表大会

广水市审计局局长  汪维浩

主任、各位副主任、各位委员：

我受市人民政府委托，报告广水市2023年度财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

一年来，市审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕市委市政府中心工作，立足经济监督定位，聚焦重大政策落实、财政资金管理、重大风险防范、领导干部权力规范运行等重点领域审计监督，致力推动全市内部审计体制改革，强化审计队伍建设，狠抓审计工作规范和质量提升，以研究型审计为抓手着力将审计服务融入审计监督之中，2023年9月至2024年8月组织完成审计项目36个，发现问题184条，提出审计建议107条，移交问题线索3件，开展审计整改调研20次，全市建立内审机构43个，已开展内审项目60个，充分发挥审计在县域治理中的“经济卫士”作用。

一、市本级财政预算执行和部门预算执行审计情况

2023年，我市地方公共财政总收入762847万元，公共财政总支出762847万元（含年终结余38014万元）；政府性基金收入207612万元，支出207612万元（含年终结余68875万元）；社会保险基金收入214366万元，支出131974万元，当年结余82392万元；国有资本经营收入5649万元，支出5649万元（含年终结余48万元）。

（一）财政管理方面存在的问题。主要存在转移支付资金拨付使用不及时、部分单位未及时使用年中追加的项目资金、部分财政出借资金未能按期收回、已盘活存量资金未及时进行账务处理等问题。

（二）部门预算管理中存在的问题。一是5家单位预算编制不精准、不完整、主管部门未向所属单位批复预算；二是7家单位预算执行不到位、“三公经费”管理不规范、超预算、超范围支出；三是5家单位违规举债、违规出借财政资金、非税收入执收清缴不到位、拖欠企业账款；四是10家单位往来款和抵库单据清理不及时、原始凭证不合规、大额取现、决算编制不实、会计核算不准、出差审批单编号缺失、国库集中支付未直达对公账户。

二、政策落实和专项资金审计情况

（一）专项债券管理使用中存在的问题

对2022及2023年度专项债券建设项目进行了抽查审计，审计发现专项债项目存在以下几方面的问题。一是9个专项债券项目靠自身收益偿还债券本息存在风险；二是部分项目建设管理不到位，9个专项债券项目应完工未完工；三是资金管理使用不规范，未及时拨付专项债券资金、9个专项债建设项目实施方案中确定应自筹建设资金未落实到位、5家单位未按照合同约定支付建设类款项。

（二）信息化建设中存在的问题。一是全市信息化建设情况底数不清，信息化统筹集约建设工作推进较为缓慢。二是数字化城管项目中3个功能模块运行效果未达到预期。

（三）部分拆迁户安置、补偿不到位。1个镇办2013年棚户区改造项目仍有57户未进行住房安置，166万元超时安置过渡费未支付。

（四）专项资金使用不规范。6个单位改变专项资金用途64.83万元。

（五）部分专项资金与镇机关经费混收混支。1个镇办将厕所革命建设资金、禁捕船只及渔民转产资金、移民项目资金、村级转移支付资金、福利院保障经费转入镇总务专户与经费混收混支。

三、国有资产审计情况

（一）自然资源资产管理存在的问题

2023年在自然资源资产管理审计中，发现存在非法用地和土地闲置、输水管网存在漏损、断面水质不达标、矿山复绿不及时、应收未收污水处理费、企业未办理环评手续等问题。  

（二）市属国有企业资产运营中存在的问题

2023年，对4家市属平台公司的资产运营情况进行审计调查，发现存在土地资产确权办证不及时，且未开发利用、对外投资无收益、平台公司及其子公司银行账户过多、应收未收资产出租收入等问题。

（三）行政事业性国有资产管理中存在的问题。一是资产管理缺位，1个镇办在未经集体研究、未签订管理合同的情况下将原自营的3个农贸市场交由某民营企业统一管理，该镇办在资产经营权让渡期间未对收支情况进行监督;二是1家单位未及时收取房屋出租收入;三是3家单位无预算购置资产;四是4家单位购置资产未进行固定资产核算;五是4家单位国资管理系统登记数量和金额与实际不符。

四、镇办招商项目和镇属企业管理审计情况

（一）镇办招商项目管理中存在的问题

在镇办领导干部经责审计中，发现1个镇办存在招商项目管理存在违规垫付企业土地出让金未收回、垫付应由公司支付的土地流转费、无依据支付该公司修路所用资金、在无相关职能部门审核意见的情况下拨付某企业厂房租赁补贴等问题。

（二）镇属企业管理方面存在的问题

在镇办领导干部经责审计中，发现1家镇属企业管理方面存在未经市直评估收购企业股权、镇办直接将60万元以下的工程指定给该公司建设，该公司在提取6%的利润后又转包给其他施工方、承建工程项目管理上存在资金支付请款单无签批人、项目完工后未办理竣工验收、无第三方决算审计报告以及为非公司人员挂靠自行购买养老保险等问题。

五、政府投资项目审计情况

（一）履行基本建设程序方面的问题。38个投资项目存在前期工作不规范、未执行开工审批程序、未按审批部门核准意见组织招标、先施工后招标、招标文件编制不规范、边勘察、边设计、边施工、未及时办理项目竣工手续等问题。

（二）项目合同和建设管理方面存在的问题。25个投资项目存在合同管理不规范、工程设计不合理、随意变更施工方案、工程直接发包给无资质企业施工、未按批复规模实施建设、项目实施进度缓慢、项目未验收投入使用、项目资料管理不规范等问题。

（三）工程质量和造价管理方面的问题。4个投资项目存在施工工艺不到位、多计工程价款等问题。

（四）资金管理使用方面的问题。3个投资项目存在建设资金未按项目单独核算、未按约定支付监理和跟踪审计服务费进度款、未经评估支付三通一平费用等问题。

六、审计建议

（一）有效防范化解风险隐患，促进经济平稳运行。持续强化政府债务的全流程监管和风险分析研判，坚决遏制违规新增隐性债务，妥善化解存量债务，加强专项债券资金和项目管理，规范城投公司对外投资、对外担保、出借资金等行为，提升城投公司经营水平和抗风险能力，增强PPP项目运营能力，逐步增强抗风险能力。

（二）着力盘活资金资产资源，集中财力兜牢“三保”底线。加大对结余结转资金、沉淀在财政专户和部门账户资金清理力度，提高财政资金使用效率。以大财政体系建设为契机，做实做细国有“三资”盘点工作，积极探索“分散变集中、资源变资产、资产变资本”的有效途径，推动国有“三资”高效发挥作用，进一步为本市聚财和兜牢“三保”底线打下基础。  

（三）加强财政预算统筹，提高预算刚性约束。强化预算编制源头管控，牢固树立过紧日子思想，坚持以收定支、量入为出，合理确定支出预算规模，优化财政支出结构，加快支出进度，增强预算执行的时效性和规范性，全面推进预算绩效评价与预算安排有机衔接，促进紧平衡下的财政资金使用质效。

（四）强化监督指导，促进部门规范管理。持续推进内审全覆盖工作，加强内审工作规范化管理，指导部门单位有计划开展审计业务，以“以审代训”方式培养内部审计人员，充分发挥内部监督功能。同时采取多种形式对部门单位开展政策宣讲和业务指导，促进内控制度完善和财经行为规范，完善“防未病”的各项机制。（五）狠抓整改落实，提升整改质效。强化被审计单位履行审计整改第一责任，对查出的问题进行清单化管理、台账化落实，制定具体措施，按照整改类型明确内部责任和标准要求，深入分析原因，从源头上杜绝“屡审屡犯”；强化审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡视巡查监督、组织人事监督的高效贯通，合力推动审计整改制度化建设，确保审计查出问题及时整改到位，坚持“当下改”与“长久立”相结合。

今年是实现“十四五”规划目标的关键一年，我们将以习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神为根本遵循，深入贯彻落实市委市政府决策部署，全面依法履行监督职责，自觉接受市人大常委会指导和监督，以高质量审计服务高质量发展，为奋力谱写中国式现代化湖北实践广水篇章做出审计新贡献。