——2023年11月21日在广水市第九届人民代表大会

常务委员会第十四次会议上

广水市审计局局长  汪维浩

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2022年度广水市财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、审计整改的措施及推进情况

2023年9月25日，市九届人大常委会第十三次会议听取和审议了市人民政府《关于2022年度广水市财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》。会议认为，审计部门紧紧围绕市委中心工作，聚焦主责主业，工作重点突出，报告客观全面，建议切实可行，为规范预算管理、严肃财经纪律、提高财政资金使用效益发挥了积极作用。会议要求：一是突出重点领域审计。聚焦重大项目、重大战略、重大资金的监督；聚焦金融支持实体经济、助企纾困政策落实情况的监督；聚焦人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题，加强惠民政策落实监督。二是强化审计整改。进一步提升审计整改效率和效果，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”。对查出的问题逐条整改销号，对违法违规行为严肃追责问责，对反复出现的问题深挖根源、建章立制，既治已病又防未病，既治当下又管长远。三是汇聚审计合力。要建立健全协调联动机制，推动形成审计监督与党内监督、人大监督、纪检监督等各类监督有机贯通、相互协调，有效形成监督合力，不断增强监督实效。

对此，市人民政府、市审计局及相关单位高度重视，做了大量的审计整改工作。

（一）工作部署到位。10月12日，市政府召开了全市审计整改工作专题会议，2022年度审计发现问题以及2021年度发现问题未整改到位所涉34个单位分管财务同志参加会议，会议通报了审计查出的有关问题，下发了整改清单，明确了整改时间。会议要求各单位要强化整改责任、做实整改台账、严格整改标准、完善长效机制，不折不扣地完成好审计整改任务。

（二）机制落实到位。一是推动内审工作建设。今年市审计局提请市委审计委员会同意，全面推动了内部审计工作，5月份召开了全市内部审计工作会议，印发了《广水市内部审计试点示范单位高质量建设指导意见》等文件，确定先重点打造五个内部审计高质量建设试点示范单位和五个重点推进单位，力争通过示范和带头作用，推动我市内部审计从“有没有”向“好不好”、“优不优”转变，扩大内部审计工作的覆盖面。目前十个单位已经完成11个审计项目，9个审计项目正在开展中，通过内部监督审减或提出改进建议等方式，节约资金556万元，已完成问题整改25个，切实发挥内部审计防范和化解风险第一道防线的作用。二是强化教育培训。积极落实市人大常委会加强各单位财务管理人员培训意见，10月12日在全市审计整改工作会议后，组织召开了审计发现问题提示培训会，对所有一级预算单位采取“以会代训”的形式，将近几年在财政预算执行、财务收支和政府投资项目管理等方面审计中发现的常见问题和典型案例，从表现形式、产生原因、违规责任、规范管理等方面进行了讲解和培训，起到了很好的提醒警示效果。

（三）整改措施到位。加强审计问题整改督办，形成了常态化审计整改跟踪调研督办机制。市审计局积极配合市人大财经委，从6月份开始至11月初，对问题较多的20个单位的整改情况进行了实地调研和指导，听取了审计整改情况，查阅了相关佐证资料，提出了具体的意见和建议，对整改措施和效果不力的单位及时进行现场督办和业务指导，保证了整改的质量和效果。同时各部门先后召开专题会议研究审计整改工作，成立审计整改工作专班，制定整改方案，对照问题清单分类施策、分类整改、逐项销号，确保问题整改见底清零，件件有结果。部分单位以此次整改为契机，举一反三，完善机制，建章立制。如市农业农村局、市交通运输局结合问题整改，均有针对性的安排内审机构对本系统重点领域进行审计，及时堵塞财务管理中的漏洞。

从总体上看，今年各单位对审计整改的认识进一步加强、措施进一步加大、效果进一步提升，要求立行立改的问题都已整改到位，要求分阶段整改问题持续推进。涉及资金整改18418.2万元，其中：上缴财政3808.67万元，退回原资金渠道1481.63万元，拨付资金1481.21万元，调整账务资金10853.22万元，资产补记793.47万元。总之，在市人大常委会强力推动下，本次审计整改取得圆满效果，审计问题整改过程真正成为各单位检视财务漏洞和建章立制过程，成为改进管理体制机制防范财务风险的过程，成为完善决策管理促进权力规范运行的过程。

二、审计整改的具体情况

（一）立行立改，彻底整改到位问题45个，占问题总数90%。

1.市财政局组织预算执行中存在问题的整改情况。

①关于预算编制不完整、不精准，代编预算规模控制不力、资金分配不及时，盘活资金未及时拨付到国库、指标未及时核减等问题。市财政局通过加强预算编制管理，做好项目预算的前期论证，来提高预算编制的科学性、预见性。2023年已将40个项目细化到部门预算，代编预算规模比上年减少,收到盘活资金641.5万元，调整6个单位资金指标441.56万元。

2.部门预算执行中存在问题的整改情况。

①关于部门预算编制不完整、不精准，主管部门未向所属单位批复预算问题。2个单位加强了财务人员培训和教育，科学编制了2023年1个单位已对其所属5个二级单位批复2021至2023年度部门预算。

②关于预算执行不规范问题。一是非税收入未上缴国库问题。8个单位上缴非税收入164.67万元，剩余资金2个单位通过对2名工作人员进行谈话提醒，加强了非税收入“收支两条线”学习和培训，完成整改。二是专项资金使用不规范问题。13个单位已归还原资金渠道1069.35万元，上缴财政36.66万元，拨付使用305.1万元。三是扩大开支范围74.47万元问题。10个单位归还原资金渠道48.46万元、上缴财政1.46万元、完善手续7.66万元，2个单位对相关人员进行了培训，完善了财务管理制度和手续，出台管理制度，完成了整改。四是财务管理方面存在的问题。5个单位完善了领用清单等财务手续73.17万元，规范财务报账程序，申报了个人所得税，编制了全口径部门预决算。

③关于执行政府采购程序不严格问题。2个单位对政府采购法律法规进行了专项学习，规范了政府采购程序，并对2名经办人员进行了批评教育。

④关于资产管理不规范的问题。8个单位完成了资产评估手续6 件、解除租赁合同1件、公开竞拍1件，计划移交资产产权1件。3个单位通过加强学习，科学编制2023年资产购置预算。6个单位补登资产入账793.49万元。

⑤关于财政资金绩效方面存在的问题。市交通运输局2023年已将全市3519公里农村公路全部纳入养护范围，完善了农村公路养护资金分配方案，明确了责任主体，次差路段48.39公里已全部修复。

3.重大政策落实和民生资金存在问题的整改情况。

①关于义务教育政策落实存在的问题。市教育局正在理顺借调教师工作关系，创造条件为临聘人员缴纳社会保险，已督促相关学校完善学籍网数据、及时办理学籍流转手续，通过购买民办教育学位、新建、扩建学校等方式，解决民办学生超标问题，已拨付郝店中心小学建设资金38万元，退回挤占公用经费363.46万元，市实验小学4名临聘教师3人已调离教学岗位、1人取得教师资格证。永阳学校已解聘25名食堂员工，目前因招生规模扩大，食堂员工配比已在规定范围内。

②关于自然资源资产管理中存在的问题。临时占用林地12.61公顷的问题，市林业局已完成植被恢复面积6.83公顷，占总面积54.16%，其余在解决遗留问题后立即修复。某公司非法占用基本农田0.3亩，蔡河镇正在完善用地手续，该问题已纳入我市2023年农村乱占耕地专项清理问题之中；企业无证开采问题，蔡河镇目前已责成企业停工，待证件续期后复工。水厂管网存在漏损问题，郝店镇逐年分批进行自来水管网更新改造，2023年已申报一处管网的改造项目。

③关于乡村振兴衔接资金存在的问题。6个单位乡村振兴衔接资金方面的问题整改完毕，已收回挤占资金14.1万元，拨付滞拨资金53.1万元，向帮扶对象分红1.8万元。调整资金使用方案1个，签订带动帮扶对象增收的养殖协议1份，出台《财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》，并对1名相关人员进行约谈。

④关于职工医保基金征收和使用管理不到位问题。市医保局已收回少缴和违规使用基金1.28万元，问题整改完毕。

4.国有企业经营管理存在问题的整改情况。

市更新投资公司建立了投资风险预警机制，加大风险监控力度，完善了投资管控体系，将剩余未出售93套商品房纳入保障性租赁房源，组建往来款催收专班，分类施策进行催收，完善了财务报销手续，规范了财务报表合并范围。

5.政府性投资项目存在问题的整改情况。

①关于未履行项目申报、开工审批程序问题。4个单位完善了各项许可手续，规范项目建设报批程序，加强工程建设管理。  

②关于项目应招标未招标问题。7个项目所涉及的4个单位组织学习了相关招投标法规，对2名相关人员进行了批评教育，出台相关制度来规范招投标行为。

③关于招标控制价编制不合理、未按批复内容建设、未及时办理竣工验收和决算手续问题。6个单位完善了设计变更，办理了竣工验收和竣工财务结算。

④关于项目建设进度缓慢问题。市创投公司出台《创投公司工程管理暂行办法》，从制度上加强了项目进度管理。

⑤关于工程直接发包给无资质企业施工问题。市教育局组织相关人员加强了政策学习，严格审查投标企业资质，并对5所学校责任人进行了诫勉谈话。

⑥关于合同签订不规范、主体工程未实施问题。李店镇已完善5份合同相关要素，郝店镇已将未实施项目的建设资金2088万元全部上缴市财政。

⑦关于未按工程进度付款、超合同价付款问题。2个单位根据结算实际情况对3处工程补签了超合同金额的补充协议。

⑧关于超标准支付代建费、监理费问题。市水利和湖泊局已重新与代建及监理单位签订了补充协议，加强项目合同管理，细化合同内容，严格执行相关规定。

（二）正在整改中，需分阶段完成的问题5个，占问题总数10%。

1.关于往来款长期挂账问题。8个单位对往来款进行了分级分类清查，目前已清理的往来款占总额的62%。

2.关于部分专项资金拨付不及时问题。2个单位已拨付资金1081.21万元，正在办理拨款手续资金1230.5万元，剩余资金按项目建设进度拨付。

3关于挪用建设资金问题。市创投公司已研究筹划还款计划，分5个年度逐步筹资归还。

4.关于职工医保基金存在的问题。离休及退役伤残军人医疗费挤占职工医保基金的问题，市医保局将在2023年底与市财政局、退役军人事务局结算后收回被挤占基金。

5.关于生态环境综合治理项目停滞、断面水质不达标问题。李店镇正在争取债券和国债资金，确保生态环境治理工程顺利完工；积极与市环保部门配合，对水质断面监测点500米内畜禽养殖予以关停拆除，落实镇村两级河长制，强化日常巡护监管。

三、下一步审计整改工作的打算

（一）完善机制，深化审计整改成效。继续推动和完善各单位内部审计机构和制度建设，指导内审业务高质量开展，实现单位“自我监督、自我约束”，充分发挥审计整改前置作用。采取“集中式”、“订单式”业务培训和常见问题提示提醒等方式，多渠道增强单位财经法纪意识，提高防范风险能力，竭力达到审计一点、规范一片的效果。

（二）加强研究，提升审计整改质效。继续加强审计整改工作研究，对整改过程中的重点、难点、堵点问题，开展分析研究和源头治理，帮助各问题单位制定切实可行的整改措施和提供有力的法规指导，建立资金和项目监管长效机制，完善从“事”到“制”的闭环，切实防范屡查屡犯问题发生。同时持续开展审计整改动态跟踪调研督办，及时跟踪整改进度，实地查看问题整改、建章立制、追责问责等事项落实情况，有针对性提出整改建议。

（三）持续跟进，确保审计整改全面完成。现阶段，绝大多数单位的问题已经整改到位，但仍有少数单位存在阶段性整改和持续整改事项没有完成的情况，对此，市审计局将持续跟踪督办，直至问题整改清零、全面销号。同时，督促各问题单位适时组织整改情况“回头看”，防止问题反弹，并建立健全和严格执行财务管理制度，从源头上加以治理，确保审计整改全面完成。

（四）整体联动，形成审计整改合力。进一步推动审计监督与人大监督、纪检监察、巡察监督、组织人事监督贯通协作，建立联动机制形成强大合力，在审计重点、发现问题、移交办理、整改落实、结果反馈、成果运用等环节上高效运行，促进整改工作落地见效。