一、决算单位概况

（一）主要职能

广水市审计局主要负责：

1、负责全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2、贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，制定地方性审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3、向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、镇（街道办事处）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定：国家有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇（街道办事处）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支；市政府部门、镇（街道办事处）政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9、组织开展审计领域对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10、完成上级交办的其他任务。

（二）部门决算单位构成

广水市审计局从决算单位构成看，决算包括：本级决算。     

广水市审计局机构设置及人员情况详细说明：2020年内设9个股室，其中：

1、办公室（人事监察股）

负责局机关日常政务，负责重要会议的组织和有关文件起草，管理机关文书、机要、档案、保卫、信访等事务工作；管理局机关财务、后勤工作。

负责局机关的机构编制和人事管理工作;承担局机关和直属单位党建群团、离退休干部、纪检监察、机关精神文明建设和社会综合治理等工作；负责组织干部的教育、学习培训工作。

根据市政府和上级审计机关要求协调安排年度审计工作计划；负责起草各类审计综合报告、文件、材料；负责编写《大事记》、《审计年鉴》；组织指导全局审计情况综合分析、对外宣传、信息反馈工作，为领导决策提供分析资料。

负责机关网络建设和办公自动化建设以及计算机、网络的管理维护工作。

2、财政社保审计股

组织审计国家有关重大政策措施贯彻落实情况；负责审计市级预算执行、决策执行和其它财政收支、市财政转移支付资金。镇（街道办事处）预算执行情况。负责审计市财政局、市地方税务局等部门及下属单位的财政财务收支状况。组织审计市政府相关部门及以下政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

3、金融经贸审计股

组织审计市属国有金融机构和国有资本占控股或主导地位金融机构的境内外资产、负债和损益，组织审计金融管理部门预算执行、决算草案和其他财政财务收支。组织审计市属国有企业和市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业的境内外资产、负债和损益。组织审计市驻外非经营性机构的财务收支。开展金融相关专项审计调查，开展经贸专项审计和审计调查。

4、行政事业审计股

组织审计市本级行政事业单位及下属单位的财政财务收支。开展专项审计和审计调查。

5、农业农村审计股

组织审计农业农村、林业水利、扶贫开发以及其他相关公共资金和建设项目。　

6、法规审理股。

承担对业务部门移交审计资料的审理并提出书面审理意见；根据财经审计法律法规、方针政策,提出加强审计工作质量的意见建议；审理本局审计项目；检查业务科室审计项目质量；负责优秀审计项目评选工作。

承担有关地方性制度（办法、规定等）的起草工作。承担机关有关规范性文件的合法性审查工作。承担机关行政复议、行政应诉等工作。审理有关审计业务事项，监督检查审计业务质量。负责对重大违纪违法问题线索的移送协调。组织实施审计系统普法依法治理工作。指导全市内部审计工作。承办市人大建议、政协提案。

7、电子数据审计股。组织开展审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用。组织对市有关部门和市属国有企事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目及信息系统的审计。承担局机关信息化建设工作，组织全局计算机审计软件的应用、推广和培训。指导全市电子数据审计工作。

8、经济责任审计股。负责办理市经济责任审计工作领导小组的日常事务。组织制定经济责任审计工作制度、规定。协调落实经济责任审计项目计划，掌握计划执行情况，统计汇总并报送审计结果，对接经济责任审计问责工作。组织经济责任审计业务知识培训和经验总结交流工作。组织实施市委机构、市委市政府直属事业单位领导干部经济责任审计。组织实施市政府机构党政领导干部及其他机构（不含部门内设机构、直属机构）市管党政领导干部经济责任审计。组织开展领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计。负责完成市经济责任审计工作领导小组交办的其他事项。

9、固定资产投资审计股。组织审计市政府投资和以市政府投资为主的建设项目、政府与社会资本合作项目、市属国有企业和市属国有资本占控股或主导地位的企业投资的项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目的预算执行、决算和建设运营情况。开展专项审计和审计调查。

广水市审计局机关行政编制为18名（含市委审计委员会办公室秘书股编制）。设局长1名，副局长2名，总审计师1名，党外干部职数1名；市经济责任审计工作领导小组办公室专职副主任1名（副科级）；内设机构领导职数11名，其中：正职10名，（含市委审计委员会办公室秘书股长1名），副职1名。

另核定机关工勤岗位2个。

二、名词解释

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

 政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算体系的重要组成部分。

基本支出：是行政事业单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，包括人员经费和日常公用经费两部分。

项目支出：是行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出以外财政预算专项安排的支出。

机关运行经费：是指为保障行政单位（含参照公务员法管理事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用

绩效评价：是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

三、关于“三公”经费支出说明

广水市审计局2019年“三公”经费预算为12万元，其中公务接待费12万元。2019年三公”经费实际支出5.39万元，其中：公务接待费5.39万元。全年接待批次106次，公务接待人次879人次，因积极响应国家杜绝损失浪费、增收减支等政策，公务接待费实际执行数占预算数45%，与去年同期决算数相比减少2.7万元。

四、决算收支增减变化情况说明

广水市审计局2019年收入决算为620.36万元，其中：财政拨款（（补助）收入为578.03万元，其他收入42.33万元，较去年减少75.07万元，原因是压缩指标。审计局2019年支出总额620.36万元，按支出经济分类：基本支出606.78万元，其中人员经费542.03万元，日常公用经费64.75万元，项目支出13.58万元，较去年增加了74.8万元，是因为本年工资及社会保险增加了。

五、关于机关运行经费支出说明

广水市审计局 2019 年度机关运行经费支出63.12万元，比年初预算数减少54.88万元，降低46%。主要原因是：办公设施设备购置经费预算没有执行和落实过紧日子要求压减 不必要。

六、关于政府采购支出说明

广水市审计局2019 年度没有政府采购相关支出。

七、关于国有资产占用情况说明

截至 2019 年 12 月 31 日，广水市审计局共有车辆 0辆；单位价值 50 万元以上通用设备 0台（套）；单位价值 100 万元以上专用设备 0台（套）。

八、关于2019年度预算绩效情况的说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个非建设类项目，资金13.58万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，我局项目资金及时拨付使用，形成的实物工作量按时完成，资金使用符合原绩效目标申报内容，社会效益良好，圆满完成对市人大预算执行审计审计报告和相应的整改报告，完成经济责任审计报告和政府投资审计相关报告，在人大会议表决上获得高票通过，同时对被审计单位规范财政财务管理，严格收支行为起到了较好的监督作用，被审计单位对自身存在的问题提交相应的整改报告，采纳审计意见和建议。

组织开展部门整体支出绩效评价，2019年广水市审计局本级财政预算安排总预算支出指标551.3万元，当年实际财务账面支出621万元。评价情况来看，部门整体支出资金得到了有效使用，保证了工作人员待遇正常发放，机关正常运转，同时极大地保障了业务工作的顺利开展，一年来广水市审计局圆满完成各项任务30个，完成预算执行和经济责任审计综合报告2个，被审计单位出具整改报告26个，预算执行审计报告在市人大会议中高票通过。                                                 

2019年度广水市审计局整体支出绩效自评表.pdf

（二）部门决算中项目绩效自评结果

广水市审计局今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

预算执行、政府投资及经济责任审计业务项目绩效自评综述：项目全年预算数为13.58万元，执行数为13.58万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是审计单位29个，延伸审计95各单位，完成年初既定任务；二是针对被审计单位审计中存在的问题均要求进行整改，出具整改报告，并由部分单位直接向市人大常委会做整改情况报告，接受人大代表现场投票和评议；三是加强被审计单位规范财务管理，采纳审计意见和建议落实情况较好。

发现的问题及原因：一是本系统绩效目标设定没有统一的模板，目标设定不是很准确；二是社会效益和经济效益评价不是很准确。

下一步改进措施：一是积极研究多交流，完善和规范绩效目标设定；二是全局动员、全员参与要把细化指标分配给各业务科室共同参与完成。

2019年度预算执行、政府投资和经济责任审计项目绩效自评表.pdf

2019年度预算执行、政府投资和经济责任审计项目绩效自评综述：绩效自评工作有市审计局财务室牵头开展，前期准备工作主要是收集与项目绩效自评相关的业务资料，询问相关业务科室项目开展情况。具体组织实施自评时要求相关业务科室整理各自证明性业务资料，自行填写相关评价内容，再有财务室结合预算支出情况查看相关绩效效果，填写相关自评表格。项目资金纳入年初预算，全部到位。因我局项目资金非建设类项目，属于工作经费类项目，资金与日常公用经费一同使用，资金管理按照省财政厅财务支出管理相关规定执行，并且内部制定了相关支出审批程序，如：物资采购审批单、资产购置审批单、维修审批单等相关资料。

（三）绩效评价结果应用情况

1.部门绩效评价结果应用情况。

针对绩效自评情况，查看那些没有完成目标情况，把相关信息传递给业务科室，用绩效评价工作来规范业务工作和指导业务工作，完善业务工作，及时发现工作中的疏漏，及时补救和更正。

2.部门绩效评价结果拟应用情况。

结合绩效评价结果，拟加强薄弱环节的控制与完善，规范财务基本支出与项目支出核算，使绩效评价更有利于工作，对审计工作起着推动和促进作用，更一步规范审计执法行为，促进审计工作再上新台阶。

广水市审计局2019年度部门决算公开表.pdf

九、关于2019年度政府性基金预算财政拨款收入支出情况的说明

2019年度本单位无政府性基金预算财政拨款收入支出

广水市审计局